拿到增值稅專票，我們沒有銷項，我是不是可以做進(jìn)“應(yīng)交稅費(fèi)-增-待認(rèn)證進(jìn)項稅額”？那我也可以當(dāng)期認(rèn)證，做進(jìn)進(jìn)項稅額里，待以后有銷項了再抵扣不是一樣的？那么360天認(rèn)證期是從什么時候開始計算的？待認(rèn)證進(jìn)項稅額科目設(shè)定的意義又是什么？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-04-11 15:33

你好，是的
從2017年7月份開始是360天認(rèn)證期
就是入賬了發(fā)票沒有認(rèn)證的情形下用這個科目

坐看云起追問

2018-04-11 15:40

這個科目誤導(dǎo)我了，我以為是什么時候抵扣什么時候再去認(rèn)證，認(rèn)證了就必須抵扣了的。那就是拿到專票的那一天開始360天內(nèi)抵扣，不管你認(rèn)證不認(rèn)證，認(rèn)證了做進(jìn)項，不認(rèn)證做待認(rèn)證都是可以的？

鄒老師解答

2018-04-11 15:42

你好，是的，是這個意思

坐看云起追問

2018-04-11 15:47

但是我收到了3個月的專票，因為公司一直沒有銷項，我都沒有去稅局做認(rèn)證，會計科目都是待認(rèn)證進(jìn)項稅額，這樣有沒有什么問題？還有就是比如1月份的費(fèi)用有個專票稅額200多，那以后不認(rèn)證了，是不是哪個月轉(zhuǎn)出就算到那個月的費(fèi)用里？

鄒老師解答

2018-04-11 15:48

你好，沒有問題的
不認(rèn)證就把稅額增加費(fèi)用入賬金額就是了

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