Zmj 追問

2018-04-04 14:24

我設(shè)置了三級科目 
轉(zhuǎn)出未交增值稅

Zmj 追問

2018-04-04 14:26

小規(guī)模每季度有9萬的免稅，我銷售貨物時，直接借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入， 
然后做交稅時，做了轉(zhuǎn)出未交增值稅，是不是這個原因，導(dǎo)致借方有余額？ 
剛開始做，不會做

鄒老師 解答

2018-04-04 14:27

你好，免稅了是不需要做繳納分錄的 
而且收入需要做價稅分離 
應(yīng)當(dāng)這樣處理的 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入

Zmj 追問

2018-04-04 14:29

忘了，發(fā)票不免稅的，所以交稅了

鄒老師 解答

2018-04-04 14:29

你好，繳稅了也不會導(dǎo)致負(fù)數(shù)啊

Zmj 追問

2018-04-04 14:32

那現(xiàn)在怎么做調(diào)整，在借方了

鄒老師 解答

2018-04-04 14:35

你好，借；主營業(yè)務(wù)收入   貸；應(yīng)交稅費 
做這個調(diào)整分錄

Zmj 追問

2018-04-04 15:16

借；主營業(yè)務(wù)收入 貸；應(yīng)交稅費 
做這個調(diào)整分錄    為什么要進主營業(yè)務(wù)收入，轉(zhuǎn)出未交的在借方是不是表示我交的稅了

鄒老師 解答

2018-04-04 15:17

你好，因為你之前是沒有做收入與應(yīng)交稅費分離，你是把全部款項計入了主營業(yè)務(wù)收入（我銷售貨物時，直接借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入），所以需要調(diào)整減少收入的

Zmj 追問

2018-04-04 15:39

不過這樣做不就和銷售匯總對不上

鄒老師 解答

2018-04-04 15:40

你好，你所指對不上是？ 
假如含稅103，應(yīng)收103，收入100，應(yīng)交增值稅3，你計入收入103，就需要調(diào)整減少收入3，增加應(yīng)交稅費3才是的

Zmj 追問

2018-04-04 15:45

營業(yè)收入對不上 
這個是2017年的 
現(xiàn)在是2018 
今年沒開發(fā)票的話，營業(yè)收入就負(fù)數(shù)了

鄒老師 解答

2018-04-04 15:46

你好，以前年度錯誤的損益科目，在今年通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整的