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送心意

學堂答疑王老師

職稱中級會計師,初級會計師,注冊會計師

2018-01-16 09:53

哪位老師能給解惑一下,謝謝

學堂答疑王老師 解答

2018-01-16 17:41

學員您好!將土地使用權(quán)作價投資入股是增值稅法里的視同銷售行為,按正常轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)繳納增值稅、土地增值稅、印花稅、城建稅和教育費附加,會計分錄:借:長期股權(quán)投資-乙公司1200,銀行存款9.52,貸:無形資產(chǎn)-土地使用權(quán)1000,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅9.52((1200-1000)/(1+5%)*5%);城建稅和教育費附加、土地增值稅計入稅金及附加科目。

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你好 借,應(yīng)交稅費——預繳增值稅 借,應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅 貸,銀行存款
2020-06-17 09:17:00
哪位老師能給解惑一下,謝謝
2018-01-16 09:53:18
您好,小規(guī)模酒店計提增值稅,借;現(xiàn)金或者銀行存款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。交稅時,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,貸;現(xiàn)金或者銀行存款。一般納稅人計提增值稅時,借;現(xiàn)金或者銀行存款等科目,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額。交稅時,借:應(yīng)交稅費-未交增值稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款。
2017-07-30 22:58:55
1.計算應(yīng)預繳增值稅:一般計稅方法的預繳稅款計算公式為:應(yīng)預繳增值稅=預收款÷(1%2B適用稅率)×預征率適用稅率為9%,預征率為3%。根據(jù)公式,應(yīng)預繳增值稅=800÷(1%2B9%)×3%=21.65萬元。 2.預收房款和預繳增值稅的會計分錄:借:銀行存款 800萬元貸:預收賬款 800萬元 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(預繳稅款) 21.65萬元 貸:銀行存款 21.65萬元 1.售房的會計分錄:借:預收賬款 1000萬元貸:主營業(yè)務(wù)收入 1000萬元 2.應(yīng)繳增值稅和實際繳納增值稅的會計分錄:應(yīng)繳增值稅=主營業(yè)務(wù)收入÷(1%2B適用稅率)×適用稅率-進項稅額假設(shè)進項稅額為0,適用稅率為9%。根據(jù)公式,應(yīng)繳增值稅=1000÷(1%2B9%)×9%=82.57萬元。 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 82.57萬元 貸:銀行存款 82.57萬元 實際繳納增值稅時,會計分錄為: 借:銀行存款 82.57萬元 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 82.57萬元
2023-11-07 15:16:05
你好 借,應(yīng)交稅費一預繳增值稅 借,應(yīng)交稅費一應(yīng)交土地增值稅 借,應(yīng)交稅費一應(yīng)交附加稅 借,稅金及附加——印花稅 貸,銀行存款
2020-06-22 17:12:11
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