00 追問

2025-10-05 16:59

計(jì)提增值稅：銷301805.69-進(jìn)91225.06＝210580.63
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅210580.63
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅21580.63

2、次月繳納增值稅：借: 應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅210580.63
                           貸：銀行存款 210580.63
3、預(yù)繳增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)－預(yù)繳增值稅 53091.11
                          貸：銀行存款 53091.11
請(qǐng)問老師 ，為什么 在計(jì)提時(shí)，預(yù)繳的增值稅不減掉呢？有些老師 說要減掉，到底減不減呀，這塊有點(diǎn)暈

00 追問

2025-10-05 17:00

在繳納增值稅時(shí)，銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)再減項(xiàng)目地預(yù)繳的增值稅

郭老師 解答

2025-10-05 17:05

如果按照你第一個(gè)方法的話，你的預(yù)交增值稅會(huì)有余額。你可以看一下的。

郭老師 解答

2025-10-05 17:05

預(yù)交增值稅有余額表示繳納的稅款，實(shí)際你并沒有繳納呀。

00 追問

2025-10-05 17:06

如果按照銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)再減預(yù)繳，那么相當(dāng)于是多計(jì)提了嗎？

郭老師 解答

2025-10-05 17:07

對(duì)的是的，是多計(jì)提了的，但是你多計(jì)提了用預(yù)繳了不是嗎？我不是給你多了一個(gè)抵扣的分錄嗎？

00 追問

2025-10-05 17:11

難怪這個(gè)，應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅，這個(gè)科目有余額，如果不是多計(jì)提這個(gè)科目應(yīng)該是平的不會(huì)有余額的是嗎？

郭老師 解答

2025-10-05 17:19

只要交納的稅款沒有余額


上面給你寫的那個(gè)也沒有余額呀，怎么會(huì)有余額？

00 追問

2025-10-05 17:34

那么我之前多計(jì)提了增值稅，與此同時(shí)附加稅也多計(jì)提了

郭老師 解答

2025-10-05 17:35

對(duì)的是的，附加稅也多計(jì)提呀。




預(yù)繳的時(shí)候


借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款，然后計(jì)提的時(shí)候包含這一部分借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅。如果你按少的來計(jì)提的話，你的應(yīng)應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)附加稅借方有余額不是嗎？

00 追問

2025-10-05 17:39

附加稅沒有結(jié)余，我按銀行上的扣款金額來計(jì)提的增值稅和附加稅

00 追問

2025-10-05 17:48

感覺這塊還是有些暈
機(jī)構(gòu)地計(jì)提增值稅：借：應(yīng)交增費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 （銷3101805.69-進(jìn)91225.06）＝210580.63
                               貸：銀行存款210580.63
項(xiàng)目地預(yù)繳增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)－預(yù)繳增值稅53091.11
                               貸：銀行存款53091.11
從這個(gè)分錄看，那不是一起交了210580.63+53091.11＝263671.74，交了這個(gè)金額的增值稅，這不對(duì)呀
麻煩老師 寫分錄來解析

郭老師 解答

2025-10-05 18:42

你預(yù)繳的時(shí)候就做了計(jì)提是不是?。靠墒穷A(yù)繳的時(shí)候不需要計(jì)提呀。

00 追問

2025-10-05 18:45

預(yù)繳增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅53091.11 貸：銀行存款53091.11
機(jī)構(gòu)地計(jì)提增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）210580.63 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅210580.63
結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅53091.11 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅53091.11
實(shí)際繳納增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅157489.52 貸：銀行存款157489.
在計(jì)提附加稅時(shí)，是以哪筆增值稅為基數(shù)計(jì)提附加稅？

郭老師 解答

2025-10-05 18:46

210580.63 *附加稅率

這個(gè)不是嗎