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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2023-11-07 15:16

1.計(jì)算應(yīng)預(yù)繳增值稅：一般計(jì)稅方法的預(yù)繳稅款計(jì)算公式為：應(yīng)預(yù)繳增值稅=預(yù)收款÷（1+適用稅率）×預(yù)征率適用稅率為9%，預(yù)征率為3%。根據(jù)公式，應(yīng)預(yù)繳增值稅=800÷（1+9%）×3%=21.65萬元。
  2.預(yù)收房款和預(yù)繳增值稅的會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 800萬元貸：預(yù)收賬款 800萬元
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（預(yù)繳稅款） 21.65萬元
貸：銀行存款 21.65萬元
  1.售房的會(huì)計(jì)分錄：借：預(yù)收賬款 1000萬元貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000萬元
  2.應(yīng)繳增值稅和實(shí)際繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄：應(yīng)繳增值稅=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入÷（1+適用稅率）×適用稅率-進(jìn)項(xiàng)稅額假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅額為0，適用稅率為9%。根據(jù)公式，應(yīng)繳增值稅=1000÷（1+9%）×9%=82.57萬元。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 82.57萬元
貸：銀行存款 82.57萬元
實(shí)際繳納增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：銀行存款 82.57萬元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 82.57萬元

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你好，現(xiàn)在是9%的增值稅稅率，
2019-05-13 16:38:40
你好同學(xué)，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收房款時(shí)，按照預(yù)收賬款/1.1*0.03預(yù)繳增值稅，預(yù)繳的增值稅填寫到增值稅申報(bào)表附表4中，并開具不征稅收入發(fā)票，開具10%發(fā)票時(shí)，填寫到附表一，需要抵減的預(yù)繳增值稅填寫附表4和附表1
2018-12-11 19:20:16
1.計(jì)算應(yīng)預(yù)繳增值稅：一般計(jì)稅方法的預(yù)繳稅款計(jì)算公式為：應(yīng)預(yù)繳增值稅=預(yù)收款÷（1%2B適用稅率）×預(yù)征率適用稅率為9%，預(yù)征率為3%。根據(jù)公式，應(yīng)預(yù)繳增值稅=800÷（1%2B9%）×3%=21.65萬元。 2.預(yù)收房款和預(yù)繳增值稅的會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 800萬元貸：預(yù)收賬款 800萬元 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（預(yù)繳稅款） 21.65萬元 貸：銀行存款 21.65萬元 1.售房的會(huì)計(jì)分錄：借：預(yù)收賬款 1000萬元貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000萬元 2.應(yīng)繳增值稅和實(shí)際繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄：應(yīng)繳增值稅=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入÷（1%2B適用稅率）×適用稅率-進(jìn)項(xiàng)稅額假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅額為0，適用稅率為9%。根據(jù)公式，應(yīng)繳增值稅=1000÷（1%2B9%）×9%=82.57萬元。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 82.57萬元 貸：銀行存款 82.57萬元 實(shí)際繳納增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：銀行存款 82.57萬元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 82.57萬元
2023-11-07 15:16:05
預(yù)售款 借，銀行存款 貸，預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)繳增值稅
2019-11-14 18:01:32
分錄如下： 1.預(yù)收房款時(shí) 借：銀行存款 800 貸：預(yù)收賬款 800 2、 預(yù)交稅款： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 22.03 貸：銀行存款 22.03 （800/1.09*3%） 3、售房時(shí) 借：銀行存款 200 預(yù)收賬款 800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 917.43 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）82.57
2023-12-24 20:21:45
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