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某房地產(chǎn)開發(fā)公司系增值稅一般納稅人，8月18日預(yù)售其開發(fā)的A1房地產(chǎn)項目的房屋一套售價1000萬元收到客戶李先生預(yù)交款800萬元,采用一般計稅方法，計算預(yù)繳和應(yīng)交的增值稅，并做預(yù)收房款，預(yù)繳增值稅售房應(yīng)交增值稅和實際繳納增值稅的會計分錄

樂悠劉老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,稅務(wù)師

2023-05-26 20:50

1、8月18日收到預(yù)交款時
借：銀行存款 800
貸：預(yù)收賬款 800
2、9月份預(yù)繳增值稅額=800/（1+9%）*3%=22.02（萬元）
借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 22.02
貸：銀行存款 22.02

你好，現(xiàn)在是9%的增值稅稅率，

2019-05-13 16:38:40

你好同學(xué)，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收房款時，按照預(yù)收賬款/1.1*0.03預(yù)繳增值稅，預(yù)繳的增值稅填寫到增值稅申報表附表4中，并開具不征稅收入發(fā)票，開具10%發(fā)票時，填寫到附表一，需要抵減的預(yù)繳增值稅填寫附表4和附表1

2018-12-11 19:20:16

1.計算應(yīng)預(yù)繳增值稅：一般計稅方法的預(yù)繳稅款計算公式為：應(yīng)預(yù)繳增值稅=預(yù)收款÷（1%2B適用稅率）×預(yù)征率適用稅率為9%，預(yù)征率為3%。根據(jù)公式，應(yīng)預(yù)繳增值稅=800÷（1%2B9%）×3%=21.65萬元。 2.預(yù)收房款和預(yù)繳增值稅的會計分錄：借：銀行存款 800萬元貸：預(yù)收賬款 800萬元借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（預(yù)繳稅款） 21.65萬元貸：銀行存款 21.65萬元 1.售房的會計分錄：借：預(yù)收賬款 1000萬元貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000萬元 2.應(yīng)繳增值稅和實際繳納增值稅的會計分錄：應(yīng)繳增值稅=主營業(yè)務(wù)收入÷（1%2B適用稅率）×適用稅率-進(jìn)項稅額假設(shè)進(jìn)項稅額為0，適用稅率為9%。根據(jù)公式，應(yīng)繳增值稅=1000÷（1%2B9%）×9%=82.57萬元。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 82.57萬元貸：銀行存款 82.57萬元實際繳納增值稅時，會計分錄為：借：銀行存款 82.57萬元貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 82.57萬元

2023-11-07 15:16:05

預(yù)售款借，銀行存款貸，預(yù)收賬款應(yīng)交稅費～預(yù)繳增值稅

2019-11-14 18:01:32

分錄如下： 1.預(yù)收房款時借：銀行存款 800 貸：預(yù)收賬款 800 2、預(yù)交稅款：借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 22.03 貸：銀行存款 22.03 （800/1.09*3%） 3、售房時借：銀行存款 200 預(yù)收賬款 800 貸：主營業(yè)務(wù)收入 917.43 應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅費（銷項稅額）82.57

2023-12-24 20:21:45

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老師，若用手續(xù)費，變更營業(yè)執(zhí)照，而需要在銀行辦理銀問

是的，直接做手續(xù)費。要求銀行給開發(fā)票答
請問，公司有一個是個體工商戶，另外一個是有限公司，問

您好，這個的話，是基本戶先注銷，然后在注冊新的，這樣處理的答
老師您好，社保返還的?穩(wěn)崗補(bǔ)貼?這筆款做分錄計問

可以可以這么做的。答
新成立公司，9月份工資，10月份發(fā)放，社保、公積金個人問

同學(xué)，你好 1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金答
報稅時，繳納稅款應(yīng)該選擇哪種方式付款，我們是國企，問

優(yōu)先選銀行端查詢繳款：下載繳款憑證，提前安排資金到賬，交銀行扣款；也可選銀聯(lián) / 云閃付 / ** / 支付寶，用資金充足的卡或 APP 掃碼繳費。若簽了三方協(xié)議，需確保扣款時賬戶有資金再用。答

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