王佳琪 追問

2018-01-12 15:00

補交上年企業(yè)所得稅不是計入未分配利潤嗎？為什么直接計入本年利潤？如果不沖回的話，季度申報表還是比利潤報表多74.53

解答

2018-01-12 15:04

@王佳琪:學員你好，應該將以前年度損益科目調(diào)整到利潤分配-未分配利潤科目。

王佳琪 追問

2018-01-12 15:09

@會計學堂答疑老師006:那他是借記以前年度損益調(diào)整，貸記本年利潤，那不是得改一下嗎？貸記未分配利潤嗎？季度申報表還是比利潤報表多74.53這塊兒怎樣處理？

解答

2018-01-12 15:15

@王佳琪:學員你好，你調(diào)整的分錄不影響你的利潤總額，應該是不存在差異的。

王佳琪 追問

2018-01-12 15:19

老師您好，現(xiàn)在就是出現(xiàn)了季度申報表比利潤報表多74.53，是我哪里出問題了吶？麻煩您幫忙解決一下，謝謝

解答

2018-01-12 15:21

@王佳琪:學員你好，季度所得稅申報表的數(shù)據(jù)也是根據(jù)你的財務申報的3個月累計相加得來的。

王佳琪 追問

2018-01-12 15:27

這個74.53就是2月份補繳的企業(yè)所得稅，但是沒有計提的金額，現(xiàn)在怎樣改利潤表，使利潤表和季度申報表一致？

解答

2018-01-12 15:44

@王佳琪:學員你好，以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的就是以前年度的損益，調(diào)整完畢后差額記入資產(chǎn)負債表中的“年初數(shù)”那欄中的“未分配利潤”中，和當年的利潤表沒有關(guān)系。