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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

徐阿富老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-02-13 16:52

你好，以前年度損益調(diào)整是不能在本年度所得稅前扣除的。

土豆 追問(wèn)

2019-02-13 17:03

老師可以告訴我是企業(yè)所得稅哪號(hào)文說(shuō)的？

徐阿富老師 解答

2019-02-13 17:06

你好，因?yàn)檫@個(gè)不是本年度的支出啊，不是本年度的支出當(dāng)然不能稅前扣除啊，要說(shuō)文件，我只能說(shuō)是企業(yè)所得稅實(shí)施條例里，但你要說(shuō)以前年度這個(gè)科目不能扣除，是沒(méi)有這么細(xì)的文件的，文件只能是原則規(guī)定

土豆 追問(wèn)

2019-02-13 17:14

老師，那在年度匯算清繳可以稅前扣除嗎？

徐阿富老師 解答

2019-02-13 17:16

你好，如果是上一年的，可以在匯算清繳時(shí)扣除的

土豆 追問(wèn)

2019-02-13 17:18

呃呃，那要是發(fā)現(xiàn)是以前年度的呢？不超過(guò)5年，可以稅前扣除嗎？

徐阿富老師 解答

2019-02-13 17:20

你好，可以的，但需要去修改每一年的所得稅申報(bào)表

土豆 追問(wèn)

2019-02-13 17:21

好的，謝謝老師

徐阿富老師 解答

2019-02-13 17:23

不客氣，祝你新年快樂(lè)，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝

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你好，以前年度損益調(diào)整是不能在本年度所得稅前扣除的。
2019-02-13 16:52:19
你好！企業(yè)所得稅季度申報(bào)的時(shí)候可以彌補(bǔ)以前年度損益調(diào)整，很早就開(kāi)始實(shí)施，一季度就可以彌補(bǔ)以前年度損益調(diào)整的。
2017-09-17 20:24:42
您好，是可以抵扣的調(diào)表不調(diào)賬。用以前年度損益調(diào)整
2021-04-26 18:21:36
以前年度損益調(diào)整不影響當(dāng)年的利潤(rùn)表只影響資產(chǎn)負(fù)債表
2015-12-22 16:07:18
你利潤(rùn)表上面還是以前年度損益調(diào)整？那這個(gè)是的，1月份利潤(rùn)表以前年度損益填到本年一欄，2月份以后這個(gè)以前年度損益調(diào)整是不是就不用再寫這個(gè)數(shù)了 本年累計(jì)數(shù)有， 后面本月數(shù)沒(méi)有 計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-04-08 09:26:10
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