努力學(xué)習(xí)提升 追問

2018-01-12 10:48

不是，2016年12月增值稅計(jì)提（按照實(shí)際銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)）是正確的，但是申報(bào)表上有上期留底稅金500，賬上沒有顯示。且在繳納12月增值稅時(shí)

努力學(xué)習(xí)提升 追問

2018-01-12 10:50

且在繳納時(shí)這500扣減了的，但是我的賬上未交增值稅貸方就有500元數(shù)據(jù)。我想問這500元我怎么處理？

努力學(xué)習(xí)提升 追問

2018-01-12 10:54

現(xiàn)在做2017年12月賬，這筆賬一直掛著，我要怎么平。且之前的賬已經(jīng)結(jié)賬，我要怎么處理才能平賬？

方老師 解答

2018-01-12 11:12

增值稅計(jì)提應(yīng)該是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額減留抵稅額 
相當(dāng)于是你多計(jì)提了增值稅，把多提的金額沖回。 
借應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅負(fù)數(shù) -500 
貸應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 負(fù)數(shù) -500

努力學(xué)習(xí)提升 追問

2018-01-12 12:57

老師，還要麻煩你一下。地稅也是將多計(jì)提金額沖回嗎？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 -60。貸：城建稅 -35，教育 -15，地方教育  -10。

方老師 解答

2018-01-12 13:01

地稅也是把多計(jì)提的部分沖回。你寫的會(huì)計(jì)分錄是正確的。

努力學(xué)習(xí)提升 追問

2018-01-12 13:03

好的，謝謝老師o(^o^)o

方老師 解答

2018-01-12 13:05

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快！