某企業(yè)采用年數(shù)總和法計提折舊的稅法規(guī)定，按平均年限法計提折舊的本年稅前會計利潤為￥3,000,000按平均年限法計提折舊為￥900,000按年數(shù)總和法計提折舊為￥1,800,000所得稅稅率，為25%計算，本月應交所得稅款定做會計分錄。

答： 你好，同學。 借 所得稅費用 300萬*25% 貸 遞延所得稅負債 90萬*25% 貸 應交稅費 所得稅 （300萬-90萬）*25%

某企業(yè)采用年數(shù)總和法計提折舊的稅法規(guī)定，按平均年限法計提折舊的本年稅前會計利潤為￥3,000,000按平均年限法計提折舊為￥900,000按年數(shù)總和法計提折舊為￥1,800,000所得稅稅率，為25%計算，本月應交所得稅款定做會計分錄。問：不應該是該項資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎形成可抵扣暫時性差異嗎？ 在計算所得稅時扣除

答： ?您好，固定資產(chǎn)的計稅基礎=固定資產(chǎn)原值-稅法折舊，本題是資產(chǎn)的賬面價值小于固定資產(chǎn)的計稅基礎，有90晚的可抵扣暫時性差異，形成=90*25%=22.5的遞延所得稅資產(chǎn).在計算應納稅所得額要加上90. ? 借 遞延所得稅資產(chǎn) 22.5 ? ? ? ? 所得稅費用75 ? ? ?貸 應交稅費--應交所得稅 97.5

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

固定資產(chǎn)80000元，會計上今年折舊費20000元，稅法上折舊32000，利潤總額100000，稅率25%，遞延所得稅負債為3000（12000×25%），應交稅費和所得稅費用為多少？

答： 應交稅費就是100000*25%=25000 所得稅費用是，25000+3000=28000