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固定資產(chǎn)80000元，會(huì)計(jì)上今年折舊費(fèi)20000元，稅法上折舊32000，利潤總額100000，稅率25%，遞延所得稅負(fù)債為3000（12000×25%），應(yīng)交稅費(fèi)和所得稅費(fèi)用為多少？

1016551935

于2018-12-26 14:03 發(fā)布 ??732次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-12-26 14:28

應(yīng)交稅費(fèi)就是100000*25%=25000
所得稅費(fèi)用是，25000+3000=28000

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2018-12-07 22:34:19

你好借，所得稅費(fèi)用175 貸，遞延所得稅資產(chǎn)15 貸，遞延所得稅負(fù)債10 貸，應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅150

2020-07-10 09:42:41

答案為：C 甲公司2X18年的所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬元);或者:2×18年所得稅費(fèi)用=[1050%2B永久性差異(-50%2B100)]×25%=275(萬元)。

2023-07-07 14:09:34

您好是的，理解是正確的。

2022-04-25 05:05:45

您好你發(fā)過來的題目不全遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目應(yīng)該不是所得稅費(fèi)用吧

2021-12-24 21:30:49

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