A 公司于2019年12月年購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備，成本為525000元，預(yù)計(jì)使用年限6年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。會(huì)計(jì)上按直線法提取折舊，因該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計(jì)稅時(shí)按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，假設(shè)稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)相同。假定各會(huì)計(jì)期間均未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備，除該固定資產(chǎn)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)與稅法之間的差異外，不存在其他會(huì)計(jì)與稅收的差異。請(qǐng)分析2020年的暫時(shí)性差異，計(jì)算出2020年度應(yīng)交所得稅，并作出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。假設(shè)2020年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為100萬(wàn)元，所得稅稅率為25o

答： 你好同學(xué)，下午上班回復(fù)您

某企業(yè)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊的稅法規(guī)定，按平均年限法計(jì)提折舊的本年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為￥3,000,000按平均年限法計(jì)提折舊為￥900,000按年數(shù)總和法計(jì)提折舊為￥1,800,000所得稅稅率，為25%計(jì)算，本月應(yīng)交所得稅款定做會(huì)計(jì)分錄。

答： 你好，同學(xué)。 借 所得稅費(fèi)用 300萬(wàn)*25% 貸 遞延所得稅負(fù)債 90萬(wàn)*25% 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅 （300萬(wàn)-90萬(wàn)）*25%

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)對(duì)固和法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定按平均年限法計(jì)提折舊，2018年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為三百萬(wàn)元，按平均年限法計(jì)提折舊為90萬(wàn)元，按年數(shù)總和法計(jì)提折舊為180萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，2018年應(yīng)交所得稅稅款為多少萬(wàn)元？

答： 您好，應(yīng)交所得稅稅款=（300%2B90-180）*25%=52.5萬(wàn)元。