企業(yè)所得稅稅負(fù)率=應(yīng)納所得稅額/應(yīng)納稅所得額企業(yè)所得稅稅負(fù)率= 應(yīng)納所得稅額/應(yīng)稅收入這二個(gè)那個(gè)對(duì)呢？

答： 你好，同學(xué)。 如果你是計(jì)算稅法上的稅負(fù)，那么第一個(gè)。 如果你是計(jì)算會(huì)計(jì)上的稅負(fù)，第二個(gè)。

麻煩老師撥冗解答，謝謝?。ǜ呒?jí)會(huì)計(jì)學(xué)）某企業(yè)2020年12月15日購(gòu)入一設(shè)備，金額為150萬(wàn)元，會(huì)計(jì)折舊年限為5年，直線法計(jì)提折舊，稅法要求年數(shù)總和法計(jì)提折舊，折舊年限也為5年，無(wú)殘值。若企業(yè)2021年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為120萬(wàn)元，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，企業(yè)所得稅稅率為25%。要求: (1)計(jì)算暫時(shí)性差異，并判斷差異類型(2) 編制遞延所得稅的會(huì)計(jì)分錄(3) 編制應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄

答： 你好，同學(xué)，具體如下的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

麻煩老師撥冗解答，謝謝您?。ǜ呒?jí)會(huì)計(jì)學(xué)）甲公司2020年12月31日存貨科目余額為300萬(wàn)元，本年計(jì)提減值20萬(wàn)元，企業(yè)所得稅稅率25%。若企業(yè)2020年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為100萬(wàn)元,無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求: (1)編制企業(yè)遞延所得稅的會(huì)計(jì)分錄(2) 編制企業(yè)應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄

答： 你好 存貨計(jì)提減值20萬(wàn)，存貨的賬面價(jià)值=300-20=280，但是稅法規(guī)定計(jì)提減值時(shí)不能稅前扣除，所以存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)=300，資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異20，計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)。 借 遞延所得稅資產(chǎn)? 20*25%=5 ? 貸 所得稅費(fèi)用--遞延所得稅 5 2 應(yīng)交所得稅=（100%2B20**25%=30 借 所得稅費(fèi)用--當(dāng)期所得稅 30 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅30