企業(yè)所得稅稅負率=應納所得稅額/應納稅所得額企業(yè)所得稅稅負率= 應納所得稅額/應稅收入這二個那個對呢？

答： 你好，同學。 如果你是計算稅法上的稅負，那么第一個。 如果你是計算會計上的稅負，第二個。

麻煩老師撥冗解答，謝謝?。ǜ呒墪媽W）某企業(yè)2020年12月15日購入一設備，金額為150萬元，會計折舊年限為5年，直線法計提折舊，稅法要求年數(shù)總和法計提折舊，折舊年限也為5年，無殘值。若企業(yè)2021年的會計利潤為120萬元，無其他納稅調整事項，企業(yè)所得稅稅率為25%。要求: (1)計算暫時性差異，并判斷差異類型(2) 編制遞延所得稅的會計分錄(3) 編制應交所得稅的會計分錄

答： 你好，同學，具體如下的

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

麻煩老師撥冗解答，謝謝您！（高級會計學）甲公司2020年12月31日存貨科目余額為300萬元，本年計提減值20萬元，企業(yè)所得稅稅率25%。若企業(yè)2020年的會計利潤為100萬元,無其他納稅調整事項。要求: (1)編制企業(yè)遞延所得稅的會計分錄(2) 編制企業(yè)應交所得稅的會計分錄

答： 你好 存貨計提減值20萬，存貨的賬面價值=300-20=280，但是稅法規(guī)定計提減值時不能稅前扣除，所以存貨的計稅基礎=300，資產的賬面價值小于計稅基礎，產生可抵扣暫時性差異20，計入遞延所得稅資產。 借 遞延所得稅資產? 20*25%=5 ? 貸 所得稅費用--遞延所得稅 5 2 應交所得稅=（100%2B20**25%=30 借 所得稅費用--當期所得稅 30 貸 應交稅費--企業(yè)所得稅30