第一年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＞應(yīng)稅利潤(rùn)，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債；第二年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＜應(yīng)稅利潤(rùn)，是應(yīng)該轉(zhuǎn)回上一年度遞延所得稅負(fù)債還是產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)？

答： 您好，第一年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＞應(yīng)稅利潤(rùn)，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債；第二年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＜應(yīng)稅利潤(rùn)，是應(yīng)該轉(zhuǎn)回上一年度遞延所得稅負(fù)債。

(2)計(jì)算出遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債,并編制會(huì)計(jì)分錄。 (3)計(jì)算出利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用應(yīng)填報(bào)的數(shù)額。

答： 您好 計(jì)算過程如下 當(dāng)期所得稅費(fèi)用=（3000%2B150%2B500-1200*50%%2B250%2B100%2B300）*0.25=925 遞延所得稅資產(chǎn)=（150%2B100）*0.25-20=42.5 借：遞延所得稅資產(chǎn) 42.5 貸：所得稅費(fèi)用 42.5

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

1.遞延收益和遞延所得稅資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄2.遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債和所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄

答： 你好同學(xué)，遞延所得稅分錄如下： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 這是遞延收益 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 這是費(fèi)用