一、某居民企業(yè)2020年實(shí)際發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下 岡1、企業(yè)全年取得銷售收入為5000萬(wàn)元，銷售成本為3500萬(wàn)元； 岡2、取得出租收入800萬(wàn)元； 岡、企業(yè)購(gòu)買國(guó)債取得的利息收入為20萬(wàn)元； 岡4、繳納非增值稅稅金及附加300萬(wàn)元； 岡5、繳納行政罰款10萬(wàn)； 區(qū)6、管理費(fèi)用600萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元； 區(qū)7、出售無(wú)形資產(chǎn)收入100萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元。 計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

答： 會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的計(jì)算是 5000-3800+800+20-300-10-600-200+100-250=760

某企業(yè)為非制造業(yè)居民企業(yè)，2021年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）產(chǎn)品銷售收入5500萬(wàn)元；（2）產(chǎn)品銷售成本3800萬(wàn)元，繳納增值稅900萬(wàn)元，非增值稅銷售稅金及附加100萬(wàn)元；（3）銷售費(fèi)用800萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)500萬(wàn)元；（4）管理費(fèi)用600萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元、新產(chǎn)品研究費(fèi)用50萬(wàn)元；（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類貸款利率為6%）；（6）營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，其中含向供貨商支付違約金10萬(wàn)元，向稅務(wù)局支付稅款滯納金2萬(wàn)元，通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐贈(zèng)現(xiàn)金10萬(wàn)元。要求：計(jì)算該公司2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： 會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的的計(jì)算是 5500-3800-100-800-600-100-50=50

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)，這里的營(yíng)業(yè)成本就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)主成本對(duì)么？營(yíng)業(yè)費(fèi)用指的是什么呢？稅金是增值稅+城建稅+教育費(fèi)附加+稅金及附加么？其他支出包括營(yíng)業(yè)外支出么，這筆營(yíng)業(yè)外支出是稅收滯納金

答： 經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)，這里的營(yíng)業(yè)成本就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)主成本 營(yíng)業(yè)費(fèi)用指的是銷售費(fèi)用 稅金是 城建稅+教育費(fèi)附加+稅金及附加 其他支出包括營(yíng)業(yè)外支出，這筆營(yíng)業(yè)外支出是稅收滯納金。