某企業(yè)2019年度從業(yè)人員220人，資產(chǎn)總額3300萬元，2019年取得營業(yè)收入總額4000萬元，營業(yè)成本3500萬元，稅金及附加50萬元，期間費(fèi)用200萬元，營業(yè)外支出50萬元。其中管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元，營業(yè)外支出中列支稅收罰款10萬元。計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： 利潤總額=4000-3500-50-200-50=200 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除，實(shí)際發(fā)生額60%=10*60%=6 收入的千分之五=4000*0.5%=20 所以業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整=10-6=4 罰款不能稅前扣除納稅調(diào)增10 應(yīng)納稅所得額=200%2B4%2B10=214 應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。=100*25%*20%%2B（214-100）*50%*20%=16.4

一)某居民企業(yè)2021年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:1.營業(yè)收入 5300 萬元;2.營業(yè)成本3600 萬元，增值稅 700 萬元，稅金及附加80萬元;3.銷售費(fèi)用600 萬元，其中廣告費(fèi) 300 萬元;4.管理費(fèi)用400萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元、研究新產(chǎn)品費(fèi)用30萬元;5. 財(cái)務(wù)費(fèi)用 80 萬元，其中向非金融機(jī)構(gòu)(非關(guān)聯(lián)企業(yè))借款300萬元，年利率10%(銀行同期同類貸款利率為6%);6.營業(yè)外支出 30萬元，其中向供貨商支付違約金8萬，向稅務(wù)局支付稅款滯納金5萬，通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐贈(zèng)8萬。要求:計(jì)算該公司 2021 年度應(yīng)繳納得企業(yè)所得稅。

答： 您好，計(jì)算過程如下 利潤總額=5300-3600-80-600-400-80-30=510 廣告費(fèi)限額=5300*0.15=795不調(diào)整 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=80*0.6=48，限額2=5300*0.005=26.5，調(diào)增53.5 研究費(fèi)用調(diào)減30*75%=22.5 財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增300*（10%-6%）=12 滯納金調(diào)增5萬 捐款限額=510*12%=61.2不調(diào)整 應(yīng)納稅所得額=510+53.5-22.5+12+5=558 應(yīng)納稅額=558*25%=139.5

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

蘭質(zhì)蕙心 2017/05/10 09:33:55（一）某制造企業(yè)某年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：（1）產(chǎn)品銷售收入為1500萬元；（2）產(chǎn)品銷售成本600萬元；（3）“營業(yè)稅金及附加”科目核算的稅費(fèi)共計(jì)50萬元；（4）當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用180萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20萬元；（5）當(dāng)期發(fā)生的銷售費(fèi)用160萬元，其中廣告費(fèi)支出60萬元；（6）財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬元，全部為企業(yè)發(fā)行債券發(fā)生的利息支出；（6）投資收益共40萬元，其中取得股息30萬元，國債利息收入10萬元；（7）營業(yè)外支出80萬元，

答： 你問題是什么