老師,年前暫估庫(kù)存商品,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)發(fā)票無(wú)法拿,要做匯算清繳納稅調(diào)增,財(cái)務(wù)賬上該怎么處理
務(wù)實(shí)的月光
于2023-03-15 10:28 發(fā)布 ??862次瀏覽
- 送心意
齊惠老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2023-03-15 10:38
首先,請(qǐng)你先把問題詳細(xì)描述一下,拿出發(fā)票無(wú)法拿,年前暫估庫(kù)存商品,要做匯算清繳納稅調(diào)增的情況。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定,一般暫估的庫(kù)存商品的發(fā)票,應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一匯總抵扣,而不能分開抵扣,以避免單份發(fā)票超過(guò)最大抵扣金額。同時(shí),公司也要記錄發(fā)票在財(cái)務(wù)賬上,并根據(jù)發(fā)生金額調(diào)整抵扣方式,做好應(yīng)稅記錄。拓展知識(shí):根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,要求企業(yè)在實(shí)施現(xiàn)金抵扣稅款時(shí),應(yīng)當(dāng)按照發(fā)票上的稅率及金額正確計(jì)算稅款,以及按規(guī)定的期限申報(bào)繳納稅款。
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首先,請(qǐng)你先把問題詳細(xì)描述一下,拿出發(fā)票無(wú)法拿,年前暫估庫(kù)存商品,要做匯算清繳納稅調(diào)增的情況。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定,一般暫估的庫(kù)存商品的發(fā)票,應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一匯總抵扣,而不能分開抵扣,以避免單份發(fā)票超過(guò)最大抵扣金額。同時(shí),公司也要記錄發(fā)票在財(cái)務(wù)賬上,并根據(jù)發(fā)生金額調(diào)整抵扣方式,做好應(yīng)稅記錄。拓展知識(shí):根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,要求企業(yè)在實(shí)施現(xiàn)金抵扣稅款時(shí),應(yīng)當(dāng)按照發(fā)票上的稅率及金額正確計(jì)算稅款,以及按規(guī)定的期限申報(bào)繳納稅款。
2023-03-15 10:38:39

有發(fā)票和沒發(fā)票的庫(kù)存商品都混在一起了,查不到?jīng)]票的庫(kù)存商品賣了多少
2019-06-06 14:46:34

不做賬務(wù)處理,?那我匯算清繳已經(jīng)調(diào)增了,我賬面上還有暫估的金額在啊
2019-05-10 10:18:56

1.不做處理,2 匯算清繳時(shí)候直接納稅調(diào)增,差額多少,借:庫(kù)存商品負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù),之后需要看你發(fā)票做借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款,少結(jié)轉(zhuǎn)成本做借以前年度損益調(diào)整,貸庫(kù)存商品,多就做借庫(kù)存商品 貸以前年度損益調(diào)整
2020-01-13 13:48:45

不需要調(diào),5月30日前取得即不用調(diào)整
2019-04-12 21:47:54
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