Esther  追問

2020-03-19 11:03

但是2020年那部分應(yīng)付賬款-暫付還在賬上掛著，不是需要消掉嗎   19年匯算時(shí)不是應(yīng)該調(diào)減成本，繳納所得稅嗎

文文老師 解答

2020-03-19 11:07

后期實(shí)際付款時(shí)，沖減應(yīng)付賬款-暫付就可以了
無票是調(diào)增應(yīng)稅所得。

Esther  追問

2020-03-19 11:09

這個(gè)不會(huì)再付款了老師，就是開了發(fā)票出去，但是一直這些貨沒有交貨，采購不到，發(fā)票也要不回來了

文文老師 解答

2020-03-19 11:11

銷售產(chǎn)品出去，才暫估了，也就意味著貨物已經(jīng)收到，只是無票。
又說沒有交貨，采購不到，不付款，發(fā)票要不回來。
前后表述不一致。

Esther  追問

2020-03-19 11:17

不好意思我說錯(cuò)了  情況是因?yàn)?9年的業(yè)務(wù)，有部分產(chǎn)品沒有交貨，但對(duì)方要求19年把發(fā)票開了要入賬，后來開了發(fā)票就先暫估了，現(xiàn)在確認(rèn)采購不到未交貨的產(chǎn)品，發(fā)票要不回來，這種情況怎么處理

文文老師 解答

2020-03-19 11:22

你們提前開出去的發(fā)票，能否開具紅字發(fā)票，要不要開？
沖銷暫估的，借：應(yīng)付賬款-暫估  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸：未分配利潤

Esther  追問

2020-03-19 11:27

不能開紅字發(fā)票  這部分應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅是不是可以直接跟匯算清繳調(diào)增后的認(rèn)為是一起的

文文老師 解答

2020-03-19 11:29

是的，這部分應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  可以直接跟匯算清繳調(diào)增后的是一起的

Esther  追問

2020-03-19 11:31

好的，謝謝老師

文文老師 解答

2020-03-19 11:34

不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)!