，。？！ 追問

2019-05-17 13:28

那就賬上一直有暫估的怎么辦？不用處理？

吳少琴老師 解答

2019-05-17 13:37

沖掉暫估，借庫存商品 貸銀行存款

，。？！ 追問

2019-05-17 13:41

1.購進商品時:
借:庫存商品   40000
貸:應付賬款_暫估應付賬款   4000
2.入庫后商品銷售并結(jié)轉(zhuǎn)成本40000
3.實際支付貨款時:
借:應付賬款__      14968
貸:銀行存款       14968
需要調(diào)整嗎

吳少琴老師 解答

2019-05-17 13:47

你為什么付那么少的錢

，。？！ 追問

2019-05-17 13:52

不太清楚，暫估時我問過經(jīng)理大概價格，實際支付有差距，發(fā)票催過幾次，說是公司開不出來，各種理由，現(xiàn)在開不了票，一直都是這樣，現(xiàn)在領(lǐng)導也說算了吧，所以我不知道賬上怎么處理，匯算清繳時我納稅調(diào)增了40000元

吳少琴老師 解答

2019-05-17 13:57

那你少付的那部分還需要計入營業(yè)外收入

，。？！ 追問

2019-05-17 14:01

借:應付賬款  40000-14968
貸:營業(yè)外收入
？這個營業(yè)外收入可以所得稅前扣除吧？

吳少琴老師 解答

2019-05-17 19:39

營業(yè)外收入不需要扣除