你好,我在國家稅務總局電子稅務局上開了一張專票, 問
你好,新開具的發(fā)票數據同步到全量發(fā)票查詢中需要一定時間,尤其是在批量開具或高峰期可能延遲更久。建議等待24-48小時后再次查詢。 答
我看不懂前任會計的賬務,她每月未交增值稅和實際 問
?同學您好,很高興為您解答,請稍等 答
老師,我們是外貿公司,有運費和代理報關費用,這個費 問
那個計入銷售費用就行 答
老師,請問有沒有搞定應收應付功能強大一點的表格 問
你好,這個得具體根據要求設計表單 答
老師,你好!公司為小規(guī)模,2024年第一季預繳了企業(yè)所 問
可以更正 2024 年第一季企業(yè)所得稅表。因項目 A 是跨期項目(3-10 月),第一季收的 40 萬若不符全額確認收入條件,更正表可調整收入額、糾正預繳偏差,帶合同等資料去主管稅局申請,多繳的 8500 元可在匯算清繳時一并申請退稅或抵后期稅款。 答

對選項B.“固定資產計提折舊金額小于與稅法計提金額時,應確認遞延所得稅負債”固定資產相關的暫時性差異是確認遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債,判斷標準似乎不應該以折舊額的差異來判斷,應該以固定資產的賬面價值與計稅基礎來判斷。比如,有沒有可能存在這樣一種情況:固定資產因會計估計變更導致當期折舊額小于稅法認可的折舊額,但此時累計的稅會差異是可抵扣暫時性差異,計提折舊后,固定資產的賬面價值仍然小于計稅基礎,此時確認就不是遞延所得稅負債,而是遞延所得稅資產。
答: 內容較多稍后為您詳細解答。
目前規(guī)定500萬以內固定資產加速折舊可以一次性扣除,那么固定資產十萬,折舊10年已折舊了1年,賬面價值9萬,稅法0,會形成遞延差異,遞延所得稅負債9*0.25,那么本年在匯算清繳該如何做呢?遞延差異是年底才做嗎,若借所得稅費用,貸遞延所得稅負債,在匯算清繳時還用調整納稅嗎????
答: 年度才確認遞延所得稅。 所得稅匯算正常調整就是了
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
固定資產享受一次性折舊政策時,還是按折舊年限折舊,做遞延所得稅負債。申報時做調增嗎
答: 你好 申報時進行調增。
計算應納稅所得額的時候,應納稅暫時性差異對應納稅所得額的影響=應納稅所得額-(期末遞延所得稅資產-期初遞延所得稅資產)-(期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債)?


曉詩老師 解答
2022-12-10 14:44