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2×17年12月25日，華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司購(gòu)入一套環(huán)保設(shè)備，實(shí)際成本為800萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為8年，預(yù)計(jì)凈殘 值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊。假定稅法對(duì)該類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限和凈殘值的規(guī)定與會(huì)計(jì)相同，但可以采用加速 折舊法計(jì)提折舊并于稅前扣除。華聯(lián)公司在計(jì)稅時(shí)采用雙倍余額遞減法計(jì)列折舊費(fèi)用。要求： （1）計(jì)算2×18年的會(huì)計(jì)折舊和計(jì)稅折舊。 （2）計(jì)算2×18年12月31日該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)。 （3）請(qǐng)問(wèn)該項(xiàng)差異屬于永久性差異還是暫時(shí)性差異，該差異主要是什么原因?qū)е碌模?（4）計(jì)算應(yīng)納稅暫時(shí)性差異以及遞延所得稅負(fù)債。 1）應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 2）遞延所得稅負(fù)債 （5）請(qǐng)寫(xiě)出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。（單位：萬(wàn)元）
舒心的曲奇
于2022-12-10 14:12 發(fā)布 ??852次瀏覽
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曉詩(shī)老師
職稱(chēng)： 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2022-12-10 14:28
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精選問(wèn)題
你好，我在國(guó)家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局上開(kāi)了一張專(zhuān)票， 問(wèn)
你好，新開(kāi)具的發(fā)票數(shù)據(jù)同步到全量發(fā)票查詢(xún)中需要一定時(shí)間，尤其是在批量開(kāi)具或高峰期可能延遲更久。建議等待24-48小時(shí)后再次查詢(xún)。 答
我看不懂前任會(huì)計(jì)的賬務(wù)，她每月未交增值稅和實(shí)際 問(wèn)
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
老師，我們是外貿(mào)公司，有運(yùn)費(fèi)和代理報(bào)關(guān)費(fèi)用，這個(gè)費(fèi) 問(wèn)
那個(gè)計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用就行 答
老師，請(qǐng)問(wèn)有沒(méi)有搞定應(yīng)收應(yīng)付功能強(qiáng)大一點(diǎn)的表格 問(wèn)
你好，這個(gè)得具體根據(jù)要求設(shè)計(jì)表單 答
老師，你好！公司為小規(guī)模，2024年第一季預(yù)繳了企業(yè)所 問(wèn)
可以更正 2024 年第一季企業(yè)所得稅表。因項(xiàng)目 A 是跨期項(xiàng)目（3-10 月），第一季收的 40 萬(wàn)若不符全額確認(rèn)收入條件，更正表可調(diào)整收入額、糾正預(yù)繳偏差，帶合同等資料去主管稅局申請(qǐng)，多繳的 8500 元可在匯算清繳時(shí)一并申請(qǐng)退稅或抵后期稅款。 答
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曉詩(shī)老師 解答
2022-12-10 14:44