老師小規(guī)模納稅人匯算清繳：固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣不會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債吧。

紫藤老師

職稱：中級會計師,稅務師

2019-05-10 11:18

你好，固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣一般不會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的

2019-05-10 11:18:19

同學，你好確認遞延所得稅負債借所得稅費用貸遞延所得稅負債確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用所得稅費用借增貸減所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)

2022-06-09 20:31:20

您好，因為計提所得稅費用是增加遞延所得稅負債，減少遞延所得稅資產(chǎn)

2021-02-05 08:34:51

學員你好，請您重新在平臺發(fā)布您的具體問題（不是在此條回復），會有老師為你解答

2021-03-03 11:35:43

遞延收益是指尚待確認的收入或收益，也可以說是暫時未確認的收益，它是權責發(fā)生制在收益確認上的運用，與資產(chǎn)相關的政府補助，應當沖減相關資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益，如拆遷的政府補貼，需要先進資產(chǎn)，分年度確認收入。遞延所得稅是當企業(yè)應納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時，為調整核算差異，可以賬面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來預計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應交所得稅的金額。遞延所得稅負債主要指：一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債；二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算；三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。

2020-05-22 15:39:28

精選問題

個體戶沒涉及稅，5家店鋪股東不一樣，有虧有賺，有撤店問

同學你好好的，你說就行答
你好老師！企業(yè)永久性占用耕地只需要一次性繳納耕問

同學，你好耕地占用稅是一次性征收的稅種，納稅人在占用耕地從事非農(nóng)業(yè)建設時，需按照規(guī)定的適用稅額一次性繳納稅款。不繳納契稅答
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您好，這個的話是一樣的答
老師，就是我們公司送給動物園里動物吃的那些比如問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
你好，發(fā)票額度申請，需要工資發(fā)放流水。目前公司無問

稅局要求工資流水？答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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