丁零 追問

2025-09-25 10:24

2024年新開店一家劉某應(yīng)該出資2萬 最終支付給劉某的金額是13250+6250-20000=-500元
這些分別怎么做分錄才合同
虧損那種利潤怎么做
撤店那個是不是付完利潤就不用管了

樸老師 解答

2025-09-25 10:25

各店利潤 / 虧損：先結(jié)轉(zhuǎn)至 “本年利潤”，虧損沖減可分配利潤，再按比例算劉某應(yīng)得利潤（盈利貸 “應(yīng)付賬款 - 劉某（利潤）”，虧損借該科目），劉某應(yīng)得利潤分錄：借 “應(yīng)付賬款 - 各合作方利潤分配” 13250，貸 “應(yīng)付賬款 - 劉某（利潤）”13250。
C 店撤店退款：借 “其他應(yīng)付款 - C 店押金（劉某份額）2500、其他應(yīng)付款 - C 店流動資金（劉某份額）3750”，貸 “應(yīng)付賬款 - 劉某（撤店退款）”6250。
新開店出資：借 “應(yīng)付賬款 - 劉某（13250+6250）19500、應(yīng)收賬款 - 劉某 500”，貸 “銀行存款 / 其他應(yīng)付款（新開店資金）”20000；劉某補 500 時，借 “銀行存款” 500，貸 “應(yīng)收賬款 - 劉某” 500。
虧損處理：單店虧損先入 “本年利潤” 沖整體利潤，再按比例減劉某應(yīng)得利潤；撤店付完退款和利潤后，需確認款項結(jié)清，無需額外處理。

丁零 追問

2025-09-25 11:05

2024年就是月底做了本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)，還有每月做了結(jié)賬，這種算結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤嗎？因為我們每個店鋪是分開核算利潤的，就是這個股東占哪個店多少就算多少出來，最后賺-虧損=實際付給他的利潤

樸老師 解答

2025-09-25 11:06

每月結(jié)賬且月底做了本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)，算已將各店當(dāng)期利潤 / 虧損結(jié)轉(zhuǎn)到 “本年利潤” 科目，能清晰歸集單店年度盈虧，為后續(xù)按股東占股核算分配額打下基礎(chǔ)；
按 “各店股東占股比例 × 單店利潤 / 虧損” 分別計算，再匯總 “盈利 - 虧損” 得出應(yīng)付股東的實際利潤，這個計算邏輯是對的，注意需以各店已準確結(jié)轉(zhuǎn)的 “本年利潤” 數(shù)據(jù)為依據(jù)，確保占股比例和單店盈虧金額無誤。

丁零 追問

2025-09-25 11:29

利潤是準確的，每個店鋪都有單獨的利潤表，
那盈利的分錄是：借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)付利潤-劉某 X店，
虧損的分錄：借：應(yīng)付利潤-劉某 XX店，貸：利潤分配-未分配利潤嗎？
老師您說的這個分錄：劉某應(yīng)得利潤分錄：借 “應(yīng)付賬款 - 各合作方利潤分配” 13250，貸 “應(yīng)付賬款 - 劉某（利潤）”13250。我還要建一個各合作方利潤分配科目嗎？

樸老師 解答

2025-09-25 11:30

盈利 / 虧損分錄：你的思路正確，盈利時借 “利潤分配 - 未分配利潤”，貸 “應(yīng)付利潤 - 劉某（XX 店）”；虧損時借 “應(yīng)付利潤 - 劉某（XX 店）”，貸 “利潤分配 - 未分配利潤”，這樣能清晰對應(yīng)單店。
科目設(shè)置：“應(yīng)付賬款 - 各合作方利潤分配” 可簡化，無需單獨建，直接匯總各店 “應(yīng)付利潤 - 劉某（XX 店）” 余額，最終體現(xiàn)為 “應(yīng)付利潤 - 劉某（總）” 即可，更貼合個體戶簡化核算需求。

丁零 追問

2025-09-25 14:59

科目設(shè)置：“應(yīng)付賬款 - 各合作方利潤分配” 可簡化，無需單獨建，直接匯總各店 “應(yīng)付利潤 - 劉某（XX 店）” 余額，最終體現(xiàn)為 “應(yīng)付利潤 - 劉某（總）” 即可，更貼合個體戶簡化核算需求。老師這個不是很明白
還有撤店那個店鋪，還應(yīng)付賬款給劉某，這個店鋪的利潤是分完了，原來最開始那個實收資本不用去管他。店鋪利潤分完了就不用管了吧，

樸老師 解答

2025-09-25 15:07

“應(yīng)付賬款” 是欠貨款 / 服務(wù)費的，利潤分紅該用 “應(yīng)付利潤”；不用按每個店設(shè)明細，把各店該分給劉某的利潤匯總到 “應(yīng)付利潤 - 劉某（總）”，更符合個體戶簡化核算，不用搞復(fù)雜分類。
撤店處理：欠劉某的錢要給，已分完的店鋪利潤不用管，最初的實收資本也無需處理，清完未結(jié)款項就行。

丁零 追問

2025-09-25 15:17

意思講，應(yīng)付利潤-劉某按余額多少一筆就算進去了，不用后面再跟店鋪，那這樣對每個店鋪的利潤表有影響沒，就是沒有按部門掛應(yīng)付利潤，那個店鋪的利潤表會不會有影響，店鋪是單獨核算，但是是在一套賬里面，基本收入費用成本都是輔助核算是按店鋪來的

樸老師 解答

2025-09-25 15:20

不影響店鋪利潤表，因為利潤表算的是 “賺了多少”，應(yīng)付利潤是 “賺了之后該分多少”，兩者邏輯不沖突，具體說：
店鋪利潤表靠 “收入 / 費用 / 成本的店鋪輔助核算” 來體現(xiàn)（比如 A 店收入、A 店成本單獨歸集），算的是 A 店本身賺了多少，跟 “應(yīng)付利潤掛不掛店鋪” 沒關(guān)系；
“應(yīng)付利潤 - 劉某（總）” 只是匯總了各店該分給劉某的錢（比如 A 店該分 1 萬、B 店該分 8 千，總掛 2 萬），不影響各店利潤表已算好的 “利潤額”，后續(xù)查某店該分多少，可通過 “各店利潤表數(shù)據(jù) + 分紅比例” 反推，不用在應(yīng)付利潤科目掛店鋪明細。

丁零 追問

2025-09-25 15:56

老師我明白你的意思了，不過我們老板還是要分開應(yīng)付利潤的，這樣在查詢輔助余額表的時候才能看的到，我這樣應(yīng)該也可以了，我把你講的
那盈利的分錄是：借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)付利潤-劉某 X店，
虧損的分錄：借：應(yīng)付利潤-劉某 XX店，貸：利潤分配-未分配利潤
這兩筆分錄做到同一個憑證上面，這樣余額也是最終付給劉某的錢了
這樣可以吧

樸老師 解答

2025-09-25 15:57

同學(xué)你好
這個可以的

丁零 追問

2025-09-25 16:10

老師那個實收資本是不能動的是吧，因為當(dāng)時我們實收資本里面是包含了押金跟流動資金的，現(xiàn)在退還給股東，我就想按原路做反憑證

樸老師 解答

2025-09-25 16:11

對的
盡量是不動的哦

丁零 追問

2025-09-25 16:25

那以后這樣可以不，押金跟流動資金我掛股東的其他應(yīng)付款-劉某等，實收資本不包含這押金跟流動資金，但是這樣做的話，我怕老板自己搞不懂，或者我自己不在這里上班了，他們不懂，因為以前都是算出資里的

樸老師 解答

2025-09-25 16:30

同學(xué)你好
這個可以的