我們公司18年9月1日變更一般納稅人，之前8月份收到過(guò)一張專(zhuān)票，因?yàn)楫?dāng)時(shí)是小規(guī)模，對(duì)這張票沒(méi)做任何處理，直接進(jìn)到憑證里了！現(xiàn)在留底退稅，被專(zhuān)管員說(shuō)，要把之前那張專(zhuān)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我不太理解，當(dāng)時(shí)也沒(méi)認(rèn)證，沒(méi)抵扣，為啥要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？

答： 你好！是的，需要給專(zhuān)管員解釋清楚。你的理解很對(duì)，沒(méi)有抵扣，不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。（不影響增值稅的）

你好老師我之前是小規(guī)模，4月一號(hào)變更一般納稅人了，我這里還要一張19年的材料專(zhuān)票，我是趁早3月份入賬好呢，如果下次開(kāi)工程款發(fā)票時(shí)入賬，就要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧，還是在變更前款的不用轉(zhuǎn)出，全部做成本，

答： 你好 現(xiàn)在就要入 因?yàn)榫退阕兏艘话慵{稅人了 也不能把19年的這個(gè)專(zhuān)票拿來(lái)抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，請(qǐng)教一下，生產(chǎn)型一般納稅人，本月有出口也有內(nèi)銷(xiāo)，但是出口只做免稅申報(bào)，請(qǐng)問(wèn)是否需要認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，然后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？

答： 你好,要做進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證,再按免稅金額占全部銷(xiāo)售額的比例做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出