你好老師我之前是小規(guī)模，4月一號變更一般納稅人了，我這里還要一張19年的材料專票，我是趁早3月份入賬好呢，如果下次開工程款發(fā)票時(shí)入賬，就要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧，還是在變更前款的不用轉(zhuǎn)出，全部做成本，

答： 你好 現(xiàn)在就要入 因?yàn)榫退阕兏艘话慵{稅人了 也不能把19年的這個(gè)專票拿來抵扣銷項(xiàng)稅的

我們公司18年9月1日變更一般納稅人，之前8月份收到過一張專票，因?yàn)楫?dāng)時(shí)是小規(guī)模，對這張票沒做任何處理，直接進(jìn)到憑證里了！現(xiàn)在留底退稅，被專管員說，要把之前那張專票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我不太理解，當(dāng)時(shí)也沒認(rèn)證，沒抵扣，為啥要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？

答： 你好！是的，需要給專管員解釋清楚。你的理解很對，沒有抵扣，不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。（不影響增值稅的）

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，我是一般納稅人，取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已抵扣，現(xiàn)發(fā)票失控，稅務(wù)局要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄怎么寫呀？

答： 您好！只要轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，不用所得稅是嗎