煥然 追問

2022-07-25 10:52

我只做了分錄，借：財務(wù)費用貸，銀行存款，然后在申報系統(tǒng)上填免稅表，還要補做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額貸管理費用-服務(wù)費，對嗎

郭老師 解答

2022-07-25 10:56

你好，你應(yīng)該做到管理費用里面的第一個分錄，應(yīng)該是管理費用。

煥然 追問

2022-07-25 11:16

嗯，這個我知道，改了，那還要做后面這個借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額     貸管理費用-服務(wù)費這個分錄嗎

郭老師 解答

2022-07-25 11:18

需要抵扣的時候，你在做這個分錄就可以的，如果沒抵扣的話不用做。

煥然 追問

2022-07-25 11:31

我在3月就抵扣了，計算抵扣，然后在3月申報表里也填了免稅的抵扣了，做這個分錄的話，減免稅額以后怎樣結(jié)平這個數(shù)？

煥然 追問

2022-07-25 11:32

因為做這個分錄的話，這個減免稅額余額在借方

郭老師 解答

2022-07-25 11:34

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅款

煥然 追問

2022-07-25 11:37

其實這個沒余額了，因為在當(dāng)月我結(jié)轉(zhuǎn)增值部時候就結(jié)轉(zhuǎn)到這減免稅額在貸方，剛好抵銷余額，不需要這個轉(zhuǎn)出未交增值稅了吧？對嗎扣款時就做借：管理費用  貸銀行存款，抵扣時，借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅--減免稅額
貸：管理費用，這樣就行了是嗎

郭老師 解答

2022-07-25 11:39

你好是的，可以這么做。