你好老師 想請教下：公司19年對外支付的部分賬款沒有及時開來發(fā)票，年底做賬時，做了預(yù)提成本（費用），貸方記預(yù)付賬款科目（以及對應(yīng)的明細(xì)科目），但我總覺得不對，因為我看到網(wǎng)上的說法是說，對于應(yīng)付未付的賬款，可以預(yù)先計提（預(yù)估）成本費用，貸方記應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款，但是對于已付的賬款，如果按照這樣的賬務(wù)處理的話，那在實際收到發(fā)票時又該如何記賬呢（在新會計準(zhǔn)則規(guī)定下，資產(chǎn)負(fù)債表中已經(jīng)沒有“預(yù)提成本/費用”這個科目了），所以在這塊賬務(wù)實操上，我感到很困惑，請老師指點，謝謝

答： 你好，沒來得及開發(fā)票的成本也可以入賬。借:成本 貸:銀行存款。只需要在匯算清繳前取得發(fā)票就可以。 也可以在最開始的時候借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款。 等收到發(fā)票的時候借:成本 貸: 預(yù)付賬款。

請問老師我的資產(chǎn)負(fù)債表中其他應(yīng)付款是負(fù)數(shù)，我需要調(diào)整嗎？是不是直接調(diào)到其他應(yīng)收賬款？還需要做賬務(wù)處理嗎？還是直接調(diào)報表？

答： 是的 需要重分類至其他應(yīng)付款 不調(diào)賬 直接調(diào)表

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

賬務(wù)處理中借款給法人的金額記錄其他應(yīng)付款，資產(chǎn)負(fù)債表中呈現(xiàn)的其他應(yīng)付款就是負(fù)數(shù)。之后會歸還，那申報年報中負(fù)債可以是負(fù)數(shù)嗎？還是調(diào)整為法人已經(jīng)歸還現(xiàn)金申報。

答： 您好！借款給法人是其他應(yīng)收款啊。