千盛百貨2019年12月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù) (1)銷售甲產(chǎn)品100件,每件售價24000元,貨款2400000元,增值稅稅率為13%,已收到貨款;(2) 銷售乙產(chǎn)品50件,每件售價2 100元,增值稅稅率 13%,已收到貨款;(3)以前銷售的甲產(chǎn)品本月退回10件,貨款已通過銀行退回;(4)企業(yè)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)所有權(quán)一項,該項無形資產(chǎn)賬面價值240 000元,轉(zhuǎn)讓收入300 000元,增值稅稅率為6%; (5)結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品的成本,甲、乙產(chǎn)品的單位成本分別為15000元和1 200元;(6)有一項應(yīng)付款無法支付,金額為60000元; (7)本月發(fā)生管理費用18000元,銷售費用15000元,財務(wù)費用60000元,均用銀行存款支付。 要求 1計算2019年12月份主營業(yè)務(wù)利潤,營業(yè)利潤,利潤總額。 2按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法計算所得稅和凈利潤指標(biāo)。 3根據(jù)上述資料的計算結(jié)果,進行全年利潤的分配,提取盈余公積10%,分配現(xiàn)金股利60%。 4根據(jù)上述編制會計分錄,并進行相應(yīng)的計算。
緊張的大樹
于2022-04-19 09:57 發(fā)布 ??1358次瀏覽
- 送心意
小雯子老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2022-04-19 10:24
你好!
分錄1. 借銀行存款2400000+312000
貸主營業(yè)務(wù)收入2400000
稅312000
借主營業(yè)務(wù)成本100*15000
貸庫存商品
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你好!
分錄1. 借銀行存款2400000+312000
貸主營業(yè)務(wù)收入2400000
稅312000
借主營業(yè)務(wù)成本100*15000
貸庫存商品
2022-04-19 10:24:25

你好
資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額
增值稅稅負(fù)率=增值稅納稅金額/不含稅收入
所得稅稅負(fù)率=所得稅金額/收入
毛利率=(收入-成本)/收入
2018-05-30 16:56:21

您好 計算過程如下
當(dāng)期所得稅費用=(3000%2B150%2B500-1200*50%%2B250%2B100%2B300)*0.25=925
遞延所得稅資產(chǎn)=(150%2B100)*0.25-20=42.5
借:遞延所得稅資產(chǎn) 42.5
貸:所得稅費用 42.5
2021-12-15 17:49:27

你好同學(xué),遞延所得稅分錄如下:
借:遞延所得稅資產(chǎn)
貸:所得稅費用
這是遞延收益
借:所得稅費用
貸:遞延所得稅負(fù)債
這是費用
2022-03-22 19:59:24

借,管理費用
年初未分配利潤
貸,固定資產(chǎn)
借,遞延所得稅負(fù)債
貸,所得稅費用
年初未分配利潤
2022-03-03 17:50:42
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小雯子老師 解答
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