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甲公司2018年度會計利潤總額540萬；2018年年末固定資產(chǎn)賬面價值700萬，計稅基礎(chǔ)680萬。 假定除固定資產(chǎn)項目外，其他資產(chǎn)、負(fù)債項目賬面價值與計稅基礎(chǔ)不存在差異，遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債均不存在期初余額，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求：請按照資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對該公司2018年企業(yè)所得稅進(jìn)行賬務(wù)處理。 1、企業(yè)所得稅有關(guān)計算（6分）： （1）應(yīng)納稅所得額 （2）應(yīng)交企業(yè)所得稅額 2、根據(jù)計算結(jié)果，作出會計分錄（6分）： - 1 -
無心的泥猴桃
于2019-06-17 12:53 發(fā)布 ??1034次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2019-06-17 13:33
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精選問題
老師，購銷合同的印花稅，要取哪些數(shù)據(jù)。取做賬軟件 問
購銷合同印花稅計稅依據(jù)： 按合同：若合同分價稅，以不含稅價款；未分，含增值稅。 按實際：采購看原材料等借方 %2B 進(jìn)項不含稅，銷售看收入貸方 %2B 銷項不含稅（需剔除非購銷、調(diào)整特殊情況）。 定期匯總：匯總當(dāng)期購銷金額，再分價稅情況。 答
個稅收入申報有誤，我先改了7月的，數(shù)據(jù)不對，又把1-6 問
您好，你點(diǎn)更正就可以了 答
老師您好 公司銷售醫(yī)療設(shè)備 都是從廠家直接發(fā)到 問
您好，有發(fā)票和出庫存單就可以 答
老師，您好，請問下房東在2023年的12月底前開具了202 問
你好，這個房子我是生產(chǎn)辦公用的可以 答
老師，你好，我這里有臺固定資產(chǎn)，原值1106.19元，截止8 問
你好，1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 2.發(fā)生的清理費(fèi)用 借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理 借：銀行存款/原材料等 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 答
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