會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

甲公司2018年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額540萬(wàn)；2018年年末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值700萬(wàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)680萬(wàn)。假定除固定資產(chǎn)項(xiàng)目外，其他資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不存在差異，遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債均不存在期初余額，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：請(qǐng)按照資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對(duì)該公司2018年企業(yè)所得稅進(jìn)行賬務(wù)處理。 1、企業(yè)所得稅有關(guān)計(jì)算（6分）：（1）應(yīng)納稅所得額（2）應(yīng)交企業(yè)所得稅額 2、根據(jù)計(jì)算結(jié)果，作出會(huì)計(jì)分錄（6分）：

勤懇的季節(jié)

于2019-06-12 21:52 發(fā)布 ??1310次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

俞老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-06-13 04:59

應(yīng)納稅所得額520萬(wàn)
應(yīng)納所得稅額130萬(wàn)
借所得稅費(fèi)用135
貸應(yīng)交稅額應(yīng)交增值稅130
遞延所得稅負(fù)債5

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你好同學(xué)，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用，希望幫到您

2022-03-03 22:16:19

你好，這題選擇的是AB

2021-12-19 08:58:58

當(dāng)期應(yīng)繳所得稅(應(yīng)納稅額)=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額　　其中，應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式有不同的表述方法：　　公式1：應(yīng)納稅所得額=每一納稅年度的收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損; 　　公式2：應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)±納稅調(diào)整額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)±永久性差異納稅調(diào)整額±暫時(shí)性差異納稅調(diào)整額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加項(xiàng)目金額-納稅調(diào)整減少項(xiàng)目金額

2016-06-02 10:01:24

學(xué)員你好，老師計(jì)算后回復(fù)你

2021-11-24 06:55:55

你好.分析及分錄如下

2021-11-25 16:28:50

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（應(yīng)納稅所得額+遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債）*25%算企業(yè)所得稅嗎

答：你好同學(xué)，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用，希望幫到您
下列關(guān)于遞延所得稅會(huì)計(jì)處理的表述中，錯(cuò)誤的有（）。A:企業(yè)應(yīng)將當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異全部確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)B:遞延所得稅費(fèi)用是按規(guī)定當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)加上當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的金額C:企業(yè)應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核D:企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行折現(xiàn)

答：你好，這題選擇的是AB
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答：都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
該企業(yè)2020年年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債賬面金額均為零。2020年期末，企業(yè)應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 萬(wàn)元；確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債萬(wàn)元。當(dāng)期利潤(rùn)表列示的所得稅費(fèi)用應(yīng)為萬(wàn)元。

答：學(xué)員你好，老師計(jì)算后回復(fù)你

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該企業(yè)2020年年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債賬面金額均為零。2020年期末，企業(yè)應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) ？？？萬(wàn)元；確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？？？萬(wàn)元。當(dāng)期利潤(rùn)表列示的所得稅費(fèi)用應(yīng)為？？？萬(wàn)元。

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應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅=遞延所得稅資產(chǎn)+賬面稅費(fèi)或者賬面所得稅_遞延所得稅負(fù)債這樣嗎？

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遞延所得稅負(fù)債是60萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)是120萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅=應(yīng)交所得稅+（當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債—當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)），為什么A選項(xiàng)沒(méi)有包含那60萬(wàn)??？

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所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債，是這樣的嗎，如果是，那為何題目里面不+遞延所得稅資產(chǎn)

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