老師，19年第四季度企業(yè)所得稅忘記計(jì)提了，我補(bǔ)計(jì)提到1月份，那么1月份利潤(rùn)表以前年度損益填到本年一欄，2月份以后這個(gè)以前年度損益調(diào)整是不是就不用再寫(xiě)這個(gè)數(shù)了，都是0了，對(duì)嗎。這個(gè)分錄怎么做？

答： 你利潤(rùn)表上面還是以前年度損益調(diào)整？那這個(gè)是的，1月份利潤(rùn)表以前年度損益填到本年一欄，2月份以后這個(gè)以前年度損益調(diào)整是不是就不用再寫(xiě)這個(gè)數(shù)了 本年累計(jì)數(shù)有， 后面本月數(shù)沒(méi)有 計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

今年1月申報(bào)了第四季度企業(yè)所得稅，預(yù)繳了10861.54的所得稅，今年一月報(bào)的所得稅計(jì)提分錄是第一種借：所得稅費(fèi)用 10861.54 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，還是第二種借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅？ 然后結(jié)轉(zhuǎn)分錄是第一種借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 還是第二種借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整，哪個(gè)分錄正確呢？因?yàn)槁?tīng)了企業(yè)所得稅季報(bào)的課程說(shuō)當(dāng)年的所得稅是按第一種，如果是去年的是第二種，這種情況是按第二種對(duì)嗎？

答： 你好，如果是忘記計(jì)提了，是第二種方式

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，19年第四季度企業(yè)所得稅忘記計(jì)提了，我補(bǔ)計(jì)提到1月份，那么1月份利潤(rùn)表以前年度損益填到本年一欄，2月份以后這個(gè)以前年度損益調(diào)整是不是就不用再寫(xiě)這個(gè)數(shù)了，都是0了，對(duì)嗎

答： 你好，是的。