財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-10 10:15

1.
借；應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（2015年）
貸；                    現(xiàn)金

2.
借；以前年度損益調(diào)整-稅金及附加
貸；                              現(xiàn)金

3.
借；以前年度損益調(diào)整-企業(yè)所得稅（2015年）
貸；                             現(xiàn)金

4.
借；滯納金-營(yíng)業(yè)外支出
貸；            現(xiàn)金

5.
借；結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益賬戶-利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸；                                    以前年度損益調(diào)整

老師幫我看看可以嗎，關(guān)鍵我都不會(huì)，不知道還調(diào)整哪些

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 10:24

你好，不是的，借 以前年度損益調(diào)整  貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  借  應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸 銀行存款  借  以前年度損益調(diào)整  貸 應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅 借 應(yīng)繳稅費(fèi)-附加稅 貸 銀行存款  借 營(yíng)業(yè)外支出  貸 銀行存款  借  利潤(rùn)分配-未分配配利潤(rùn)  貸 以前年度損益調(diào)整就可以了。

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-10 11:01

老師；進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也轉(zhuǎn)到以前年度損益嗎

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:04

你好，不是的，那是因?yàn)檎{(diào)整的是成本，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不是當(dāng)初成本少記了嗎？

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-10 11:19

老師這張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅局做失控發(fā)票處理的，讓我繳納增值稅，所得稅，滯納金已經(jīng)全部繳納，我的賬務(wù)調(diào)整，還有記賬憑證怎么做，真是不會(huì)，我的企業(yè)也小，之前就是一進(jìn)一出的賬，沒有復(fù)雜的，關(guān)鍵我也沒學(xué)過，老師見諒，進(jìn)這批有的時(shí)候還有應(yīng)付賬款呢，不知道都調(diào)整哪些，老師能幫幫我嗎

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:24

你好，實(shí)際你們是有沒有成本？有的話就按老師說的做就可以了。

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-10 11:28

老師，幫我做的這筆憑證，這個(gè)稅金不就調(diào)整到以前年度損益調(diào)整了嗎，月末結(jié)轉(zhuǎn)不就到未分配利潤(rùn)了嗎
借 以前年度損益調(diào)整  
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
 借  應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
 貸 銀行存款

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-10 11:30

所得稅，附加稅，增值稅都轉(zhuǎn)到以前年度損益是吧，然后在調(diào)到未分配利潤(rùn)

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:30

你好，是的，是這樣的。

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-10 11:34

老師賬套不用調(diào)整嗎，銀行存款，庫存商品，應(yīng)付賬款，

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:34

你好，沒涉及的就不用調(diào)整。

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-10 11:35

所得稅是我把這張專票的金額轉(zhuǎn)出繳納的所得稅

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:36

你好，是的，按總的金額。

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-10 11:40

老師；我是按不含稅金額繳納的所得稅

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:45

你好，增值稅不能抵扣，是需要按整個(gè)金額的。

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-10 11:50

老師這張票的價(jià)稅合計(jì)是1萬元，金額是；99384.62元，稅額是16895.38元。稅額16895.38元繳納了增值稅，金額99384.62元繳納了企業(yè)所得稅

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:51

你好，那就是正確的。

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-10 11:53

老師的意思是繳納的16895.38元增值稅額轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整，再結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)是嗎

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:55

你好，是的，是這樣的。

財(cái)務(wù)小白 追問

2022-04-10 11:59

老師；我是成品油一般納稅人企業(yè)，就是加油站，增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅我都轉(zhuǎn)完事了，關(guān)鍵我的應(yīng)付賬款都是購油的應(yīng)付賬款，這個(gè)應(yīng)付賬款還有銀行存款，庫存商品不需要調(diào)整嗎

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 12:01

你好，這個(gè)錢本來就需要付的，為什么要調(diào)整？