云淡風(fēng)輕 追問

2017-03-25 19:53

嗯，我知道，我實際1月份應(yīng)該交的增值稅是97000多，但是系統(tǒng)里有這么個以前年度多交的數(shù)，所以交的就是91000多了，就是不知道這5000多塊錢怎么做賬務(wù)處理了

王雁鳴老師 解答

2017-03-25 19:05

您好，不對的，多交的增值稅，應(yīng)該記入營業(yè)外支出，或者稅金及附加科目，或者不做分錄，抵頂以后應(yīng)交的增值稅的。如果查明確實是以前多交的增值稅，又想處理掉，就寫個說明作為原始憑證即可。

王雁鳴老師 解答

2017-03-25 19:45

您好，如果應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅是貸方余額的話，那應(yīng)該是沒有交的增值稅，需要您把這個增值稅申報交到稅務(wù)局去的。

王雁鳴老師 解答

2017-03-25 19:57

您好，這不是正好應(yīng)交增值稅的科目余額就平了嗎。不用再處理了啊。