請(qǐng)問，如果固定資產(chǎn)稅法一次性入成本，金額大于利潤，怎么記遞延所得稅

答： 您好，會(huì)計(jì)沒有一次性折舊，只有企業(yè)所得稅口徑可一次性扣除

請(qǐng)問老師，2018年利潤總額1300萬，因產(chǎn)品質(zhì)保金増加遞延所得稅資產(chǎn)125萬，因固定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債50萬，所得稅稅率25%，問本年應(yīng)交所得稅多少？

答： 應(yīng)交所得稅1300+500+200=2000*25%=500

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

第一年 會(huì)計(jì)利潤＞應(yīng)稅利潤，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債；第二年 會(huì)計(jì)利潤＜應(yīng)稅利潤，是應(yīng)該轉(zhuǎn)回上一年度遞延所得稅負(fù)債還是產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)？

答： 您好，第一年 會(huì)計(jì)利潤＞應(yīng)稅利潤，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債；第二年 會(huì)計(jì)利潤＜應(yīng)稅利潤，是應(yīng)該轉(zhuǎn)回上一年度遞延所得稅負(fù)債。