某企業(yè)2011年全年利潤(rùn)總額（稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)）900萬元，本年收到國(guó)庫券利息收入6萬元，年末應(yīng)收賬款余額1000萬元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備80萬元，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50萬元，所得稅稅率25%，假如本年無其他納稅調(diào)整因素，要求對(duì)所得稅費(fèi)用進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

答： 您好，應(yīng)納稅所得額=900-6+80+50=1024 本期應(yīng)交所得稅=1024*25%=256 形成遞延所得稅資產(chǎn)（80+50）*25%=32.5 所得稅費(fèi)用=256-32.5=223.5 會(huì)計(jì)分錄 借：所得稅費(fèi)用223.5 遞延所得稅資產(chǎn)32.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅256

某企業(yè)2011年期初壞賬準(zhǔn)備科目余額20萬元，本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備30萬元，年末壞賬準(zhǔn)備50萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元，利潤(rùn)總額1千萬元，營(yíng)業(yè)收入總額6千萬元。假設(shè)沒有其他納稅調(diào)整項(xiàng)，且能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額遞減遞延所得稅資產(chǎn)，2011年初遞延資產(chǎn)科目余額5萬元。計(jì)算納稅調(diào)整金額

答： 您好，納稅調(diào)整金額，30+40*60%（因?yàn)樾∮?000*0.5%)-5/25%

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)年度利潤(rùn)總額為1800萬元，其中本年度國(guó)債利息收入200萬元，已計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的稅收滯納金6萬元，計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬元，企業(yè)所得稅稅率為25％。假定不考慮其他因素，在應(yīng)付稅款法下該企業(yè)本年度應(yīng)納稅所得額為多少

答： 同學(xué)你好 在應(yīng)付稅款法下該企業(yè)本年度應(yīng)納稅所得額為多少——（1800-200加6加10）*25%