，無形適用的企業(yè)所得稅率為 25%。稅法規(guī)定，各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不允許稅前扣除，無形資產(chǎn)按照10年推銷，甲公司各年的稅前會計利潤均為10 000萬元。本車有關(guān)科目的情況如下:(1)應(yīng)收賬款年初余額為8 00萬元，年末余額為5 00萬元;壞賬準(zhǔn)備年初余額為300萬元，本年計提200萬元，年末余額為500萬元。(2)庫存商品年初余額為25 000萬元，年末余額為30 000萬元;存貨跌價準(zhǔn)備年初余額為2 000萬元，本年轉(zhuǎn)回400萬元，計提100萬元，年末余額為1 700萬元。(3)商譽年初余額為8 000萬元，年末余額為8 000萬元;商譽減值準(zhǔn)備年初余額為0，本年計提1 000萬元，年末余額為1 000萬元(假定需要確認遞延所得稅)。(4)無形資產(chǎn)年初賬面價值為7 200 萬元(其中成本為8 000萬元，累計攤銷800萬元)，年末未計提減值準(zhǔn)備前賬面價值為6 400萬元(其中成本為8 000萬元，累計攤銷1 600萬元);無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備年初余額為0，本年計提100萬元，年末余額為100萬元。要求:對甲公司上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。

答： 您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25% 。稅法規(guī)定，各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不允許稅前扣除，無形資產(chǎn)按照10年攤銷。甲公司各年的稅前會計利潤均為10000萬元。本年有關(guān)科目的情況如下：（1）應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，年末余額為5000萬元；壞賬準(zhǔn)備年初余額為300萬元，本年計提200萬元，年末余額為500萬元。（2）庫存商品年初余額為25000萬元，年末余額為30000萬元；存貨跌價準(zhǔn)備年初余額為2000萬元，本年轉(zhuǎn)回400萬元，計提100萬元，年末余額為1700萬元。（3）商譽年初余額為8000萬元，年末余額為8000萬元；商譽減值準(zhǔn)備年初余額為0，本年計提1000萬元，年末余額為1000萬元（假定需要確認遞延所得稅）。（4）無形資產(chǎn)年初賬面價值為7200萬元（其中成本為8000萬元，累計攤銷800萬元），年末未計提減值準(zhǔn)備前賬面價值為6400萬元（其中成本為8000萬元，累計攤銷1600萬元）；無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備年初余額為0，本年計提100萬元，年末余額為100萬元。要求：對甲公司上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。

答： 1，這是屬于遞延所得稅資產(chǎn)，200*25% 2，這是屬于所得稅資產(chǎn)減少，300*25% 3，確認遞延所得稅資產(chǎn)，1000*25% 4，確認遞延所得稅負債，600*25%

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25% 。稅法規(guī)定，各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不允許稅前扣除，無形資產(chǎn)按照10年攤銷。甲公司各年的稅前會計利潤均為10000萬元。本年有關(guān)科目的情況如下：（1）應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，年末余額為5000萬元；壞賬準(zhǔn)備年初余額為300萬元，本年計提200萬元，年末余額為500萬元。（2）庫存商品年初余額為25000萬元，年末余額為30000萬元；存貨跌價準(zhǔn)備年初余額為2000萬元，本年轉(zhuǎn)回400萬元，計提100萬元，年末余額為1700萬元。（3）商譽年初余額為8000萬元，年末余額為8000萬元；商譽減值準(zhǔn)備年初余額為0，本年計提1000萬元，年末余額為1000萬元（假定需要確認遞延所得稅）。（4）無形資產(chǎn)年初賬面價值為7200萬元（其中成本為8000萬元，累計攤銷800萬元），年末未計提減值準(zhǔn)備前賬面價值為6400萬元（其中成本為8000萬元，累計攤銷1600萬元）；無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備年初余額為0，本年計提100萬元，年末余額為100萬元。要求：對甲公司上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。

答： 借 信用減值損失 200 貸 壞賬準(zhǔn)備 200 借 存貨跌價準(zhǔn)備 300 貸 資產(chǎn)減值損失 300 借 所得稅費用 200*25%=50 貸 遞延所得稅負債 50 借 遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸 所得稅費用 50