某企業(yè)2011年期初壞賬準(zhǔn)備科目余額20萬(wàn)元，本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備30萬(wàn)元，年末壞賬準(zhǔn)備50萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬(wàn)元，利潤(rùn)總額1千萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入總額6千萬(wàn)元。假設(shè)沒有其他納稅調(diào)整項(xiàng)，且能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額遞減遞延所得稅資產(chǎn)，2011年初遞延資產(chǎn)科目余額5萬(wàn)元。計(jì)算納稅調(diào)整金額

答： 您好，納稅調(diào)整金額，30+40*60%（因?yàn)樾∮?000*0.5%)-5/25%

某企業(yè)2011年全年利潤(rùn)總額（稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)）900萬(wàn)元，本年收到國(guó)庫(kù)券利息收入6萬(wàn)元，年末應(yīng)收賬款余額1000萬(wàn)元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備80萬(wàn)元，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50萬(wàn)元，所得稅稅率25%，假如本年無其他納稅調(diào)整因素，要求對(duì)所得稅費(fèi)用進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

答： 您好，應(yīng)納稅所得額=900-6+80+50=1024 本期應(yīng)交所得稅=1024*25%=256 形成遞延所得稅資產(chǎn)（80+50）*25%=32.5 所得稅費(fèi)用=256-32.5=223.5 會(huì)計(jì)分錄 借：所得稅費(fèi)用223.5 遞延所得稅資產(chǎn)32.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅256

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

(1)應(yīng)收賬款本年年初余額為3000萬(wàn)元,本年年末余額為5000萬(wàn)元;壞賬準(zhǔn)備本年年初余額為 300萬(wàn)元,本年計(jì)提 200萬(wàn)元,本年年末余額為500萬(wàn)元;遞延所得稅資產(chǎn)本年年初余額為 75 萬(wàn)元(300×25%)。

答： 同學(xué)你好！你的問題是什么？