佟老師 解答

2021-12-06 14:35

開(kāi)具什么發(fā)票，收購(gòu)發(fā)票嗎？

如意 追問(wèn)

2021-12-06 14:38

老師，我們那個(gè)麻業(yè)公司原來(lái)是小規(guī)模納稅人，10月份以后發(fā)票開(kāi)抄了，現(xiàn)在是一般納稅人的，我們小規(guī)模的時(shí)候給對(duì)方公司開(kāi)的銷售發(fā)票，是免稅的嗎？

佟老師 解答

2021-12-06 14:40

你好，小規(guī)模要開(kāi)具專票才能抵扣

如意 追問(wèn)

2021-12-06 14:41

老師，我們不是屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品嗎？開(kāi)具的免稅發(fā)對(duì)方公司收到不是可以抵扣嗎？

佟老師 解答

2021-12-06 14:43

你們是免稅，但對(duì)方抵扣需要按照我上面說(shuō)的

如意 追問(wèn)

2021-12-06 14:46

老師，那個(gè)我們是一般納稅人的時(shí)候呢，我們公司開(kāi)具的免稅發(fā)票對(duì)方可以抵扣嗎？

佟老師 解答

2021-12-06 14:56

收到一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，直接按發(fā)票上的稅額抵扣，這個(gè)同其他發(fā)票抵扣一樣；
第二種：從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，如果取得3%征收率的增值稅專用發(fā)票，按最新規(guī)定，按票面金額和9%的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。票面3%可以抵扣9%，這個(gè)比較特殊。
第三種：從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，按銷售發(fā)票和收購(gòu)發(fā)票注明的買價(jià)和9%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅。

如意 追問(wèn)

2021-12-06 15:17

老師，不是太理解這句話，就是說(shuō)小規(guī)模納稅人開(kāi)具自產(chǎn)自銷的普通免稅發(fā)票，對(duì)方是可不可按9抵扣的嗎？

佟老師 解答

2021-12-06 15:22

從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，如果取得3%征收率的增值稅專用發(fā)票，按最新規(guī)定，按票面金額和9%的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。票面3%可以抵扣9%，您看這個(gè)，寫的是專票

如意 追問(wèn)

2021-12-06 20:53

老師，小規(guī)模時(shí)候來(lái)的普票對(duì)方就是不能按9抵扣嗎？有的老師說(shuō)了可以？麻煩您再幫我確認(rèn)一下？

佟老師 解答

2021-12-06 20:55

是的，普票是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的