甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價1200萬元；本月海關(guān)核準免稅進口料件價格為80萬美元（對免稅購進甲企業(yè)采取購進法）。當月內(nèi)銷不含稅銷售額為300萬，當月出口商品FOB價為180萬美元，當日外匯率為USD1=RMB7,出口商品退稅率為10%。請問，1.企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額（即為不能退稅額）是（ ？）萬。2. 企業(yè)當月應(yīng)納稅額是（ ？）萬

答： 你好,1.=(180*7-80*7)*(13%-10%)=21萬 2.應(yīng)納稅金額300*13%-(1200*13%-21)=-96萬

2019年9月份該企業(yè)購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：價款300萬元，稅額39萬元；當月內(nèi)銷不含稅銷售額為100萬，銷項稅額為13萬，當月出口商品FOB價為100萬美元，當日外匯牌價為USD1=RMB7,出口商品退稅率為10%。5、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第7空）。6、企業(yè)當月應(yīng)納稅額是（第8空）萬。注意此處填寫的是計算出來的當月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負數(shù)就應(yīng)該有符號！7、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是（第9空）萬多少，實退稅額為(第10空)萬，被抵消的稅額為（第11空）8、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是（第12空）萬，如果沒有，此處填0。

答： 同學請稍等，正在解答

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：不含稅價款300萬元；本月海關(guān)核準免稅進口料件價格為80萬美元（對免稅購進甲企業(yè)采取購進法）。當月內(nèi)銷不含稅銷售額為500萬，當月出口商品FOB價為100萬美元，當日外匯牌價為USD1=RMB6.5，出口商品退稅率為9%。 1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第1空）萬。 與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會計分錄。 2、企業(yè)當月應(yīng)納稅額是（）萬。注意：此處填寫的是計算出來的當月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負數(shù)就應(yīng)該有符號！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是（）萬，實退稅額為（）萬，被抵消的稅額為（）萬，并作出相應(yīng)會計分錄 4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是，如果沒有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進項不足抵扣的金額。

答： 你好 （1）免抵退稅不得免征和抵扣稅額=（100-80）*6.5*（13%-9%）=5.2 借：主營業(yè)務(wù)成本 5.2 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出