2019年9月份該企業(yè)購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：價款300萬元，稅額39萬元；當月內(nèi)銷不含稅銷售額為100萬，銷項稅額為13萬，當月出口商品FOB價為100萬美元，當日外匯牌價為USD1=RMB7,出口商品退稅率為10%。5、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第7空）。6、企業(yè)當月應納稅額是（第8空）萬。注意此處填寫的是計算出來的當月應交稅額數(shù)，注意如果是負數(shù)就應該有符號！7、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應退稅額)是（第9空）萬多少，實退稅額為(第10空)萬，被抵消的稅額為（第11空）8、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是（第12空）萬，如果沒有，此處填0。

答： 同學請稍等，正在解答

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務：購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：不含稅價款300萬元；本月海關(guān)核準免稅進口料件價格為80萬美元（對免稅購進甲企業(yè)采取購進法）。當月內(nèi)銷不含稅銷售額為500萬，當月出口商品FOB價為100萬美元，當日外匯牌價為USD1=RMB6.5，出口商品退稅率為9%。 1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第1空）萬。 與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會計分錄。 2、企業(yè)當月應納稅額是（）萬。注意：此處填寫的是計算出來的當月應交稅額數(shù)，注意如果是負數(shù)就應該有符號！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應退稅額)是（）萬，實退稅額為（）萬，被抵消的稅額為（）萬，并作出相應會計分錄 4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是，如果沒有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進項不足抵扣的金額。

答： 你好 （1）免抵退稅不得免征和抵扣稅額=（100-80）*6.5*（13%-9%）=5.2 借：主營業(yè)務成本 5.2 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

36.某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是一般納稅人，適用稅率為13%，退稅率為10%。4月份有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務如下：購進原材料一批，增值稅專用發(fā)票注明價款400萬元，進項稅額52萬元，符合抵扣條件，貨已入庫。假設(shè)上月末未抵扣完的進項稅額12萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬元。出口貨物FOB價50萬美元，匯率18=7.0￥。要求：運用“免、抵、退”辦法計算下列各項目的金額。(1)免抵退不得免征和抵扣稅額；(2)當期應納稅額；(3)當期期末留抵稅額；(4)當期免抵退稅額；(5)當期應退稅額；(6)當期免抵稅額。

答： 同學您好，正在為您解答，請稍等。