36.某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是一般納稅人，適用稅率為13%，退稅率為10%。4月份有關經(jīng)濟業(yè)務如下：購進原材料一批，增值稅專用發(fā)票注明價款400萬元，進項稅額52萬元，符合抵扣條件，貨已入庫。假設上月末未抵扣完的進項稅額12萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬元。出口貨物FOB價50萬美元，匯率18=7.0￥。要求：運用“免、抵、退”辦法計算下列各項目的金額。(1)免抵退不得免征和抵扣稅額；(2)當期應納稅額；(3)當期期末留抵稅額；(4)當期免抵退稅額；(5)當期應退稅額；(6)當期免抵稅額。

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A公司是一家具有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，自產(chǎn)貨物一部分出口銷售，一部分國內(nèi)銷售。該公司8月份購進所需原材料等500萬元，允許抵扣的進項稅額85萬元。內(nèi)銷產(chǎn)品取得不含稅銷售額300萬元，出口貨物離岸價折合人民幣2400萬元。假設上期留抵稅款5萬元，增值稅稅率為16%，退稅率為13%。要求：1.計算：（1）計算該企業(yè)當期不得免征和抵扣的稅額。（2）計算本月應納增值稅額和期末留抵稅額。（3）計算當期免抵退稅額。（4）計算當期應退稅額。（5）計算當期免抵稅額。2.根據(jù)上述計算結(jié)果，完成以下會計處理：（1）編制本月出口銷售的會計分錄。（2）編制不得免征和抵扣稅額的會計分錄。（3）編制出口貨物免抵退稅額的會計分錄。（4）編制月末轉(zhuǎn)出未交增值稅的會計分錄。（5）編制下月實際交納增值稅的會計分錄。

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報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

江蘇擎天軟件的操作，這個期末留抵稅額，期末留抵稅額=銷項-進項-上期留抵稅額-免抵退不得免征和抵扣稅額 =0-30000-880-10080=-19040，但是軟件里是19920，這是怎么回事，上期留抵稅額880不算嗎？

答： 直接將原題截出來，我?guī)椭纯?。從描述上看好像你說的是對的