遠(yuǎn)初 追問(wèn)

2017-01-11 18:26

不需要計(jì)提工資和計(jì)提社保費(fèi)嗎？

吳月柳 解答

2017-01-11 18:20

那你把資產(chǎn)負(fù)債表傳上來(lái)看看，是不是因?yàn)闆](méi)結(jié)轉(zhuǎn)損益

吳月柳 解答

2017-01-11 18:25

借：管理費(fèi)用81310.57   貸就：現(xiàn)金或銀行存款，借：管理費(fèi)用790.64其他應(yīng)收款299.15貸：銀行存款

吳月柳 解答

2017-01-11 18:29

當(dāng)月發(fā)當(dāng)月不用。涉及分錄如下， 
1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金