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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-01-05 20:02

1,彌補(bǔ)虧損不涉及做賬 
彌補(bǔ)虧損后還有余額提取盈余公積,然后分配 
一般是在年底完成 
2,借;以前年度損益調(diào)整   貸;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 
借;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  貸;銀行存款

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1,彌補(bǔ)虧損不涉及做賬 彌補(bǔ)虧損后還有余額提取盈余公積,然后分配 一般是在年底完成 2,借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2017-01-05 20:02:43
借,以前年度損益調(diào)整36000/30/12 貸,固定資產(chǎn)-累計折舊 借,應(yīng)交所得稅25 貸,以前年度損益調(diào)整100×25% 借,未分配利潤75-7.5 盈余公積7.5 貸,以前年度損益調(diào)整75
2021-06-24 15:15:27
你好, 按規(guī)定,需要的
2020-05-13 12:00:52
借固定資產(chǎn)390000000 貸在建工程390000000
2021-06-15 10:06:51
盈余公積處理原則 1.基于應(yīng)納稅所得額:盈余公積的計提通常是基于公司的會計凈利潤,而非匯算清繳后的應(yīng)納稅所得額。但在某些情況下,如果稅法或相關(guān)會計準(zhǔn)則有特別規(guī)定,可能需要根據(jù)匯算清繳后的應(yīng)納稅所得額進(jìn)行調(diào)整。 2.不影響已計提的盈余公積:通常情況下,匯算清繳補(bǔ)計提的所得稅不會直接影響之前已經(jīng)按照凈利潤計提的法定盈余公積金。因為盈余公積是基于公司的歷史凈利潤累積而來,與當(dāng)期的所得稅調(diào)整無直接關(guān)聯(lián)。 會計分錄示例 假設(shè)企業(yè)23年度已經(jīng)按照凈利潤計提了法定盈余公積金,現(xiàn)在進(jìn)行匯算清繳并補(bǔ)計提所得稅2500元,以下是相關(guān)的會計分錄: 1.補(bǔ)計提所得稅借:未分配利潤 2500元貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 2500元 這個分錄反映了企業(yè)因匯算清繳而需要補(bǔ)計提的所得稅。 1.繳納所得稅 當(dāng)企業(yè)實際支付這2500元所得稅時: 復(fù)制代碼 借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 2500元 貸:銀行存款 2500元 這個分錄反映了企業(yè)實際支付所得稅的情況。 1.盈余公積處理 由于盈余公積是基于公司的歷史凈利潤累積而來,與當(dāng)期的所得稅調(diào)整無直接關(guān)聯(lián),因此在此情況下不需要對盈余公積進(jìn)行額外的會計分錄。
2024-06-06 10:41:30
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