綜合題(共1題10分)A注冊會計師2021年3月對X公司2020年度財務表進行審計,發(fā)現(xiàn)X公司2020年11月1日一項在建工程已達到預計可使用狀態(tài),并已投入生產,用來生產G產品。且生產的G產品已于當年12月31日前全部銷售出庫。但是,X公司沒有結轉該項工程的建設成本,也沒有停止該項工程借款費用的資本化,且也沒有對該項新形成的固定資產計提折舊。假設,X公司為該項工程建設使用了銀行專門借款RMB360000000元,已全部用于工程建設,尚未歸還。該項借款年利率10%,該工程沒有其他投資成本。新形成的固定資產的預計使用年限為30年,預計凈殘值為0.所得稅稅率為25%,匯算清繳尚未到期。X公司按凈利潤的10%計提法定盈余公積。經和X公司管理層溝通,同意對該項錯報進行調整。請代為編制審計調整分錄。

答： 借固定資產390000000 貸在建工程390000000

老師，盈余公積可以匯算清繳之后計提嗎？12月計提的話，匯算清繳有調增的，盈余公積不還得調整嗎？

答： 你好,不是的,盈余公積一般在12月報表完成就可計提.匯算清繳有調增的,你可以調整計提的盈余公積的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 企業(yè)匯算清繳補計提所得稅2500元 23年度已經按照凈利潤計提了法定盈余公積金一般情況 匯算清繳之后盈余公積金怎么處理是按照匯算清繳之后的應納稅所得額還是會計上的凈利潤如果是會計上的 是不是就減少了 需要轉回法定盈余公積呢

答： 這個就是按按以前的凈利潤提取，再按后面的凈利潤進行調整計提數(shù)