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? ? A注冊(cè)會(huì)計(jì)師2021年3月對(duì)X公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)X公司2020年11月1日一項(xiàng)在建工程已達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)，并已投入生產(chǎn)，用來(lái)生產(chǎn)G產(chǎn)品，并且生產(chǎn)的G產(chǎn)品于當(dāng)年12月31日前已全部銷(xiāo)售出庫(kù)。但是，X公司沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)該項(xiàng)在建工程的成本，也沒(méi)有對(duì)該項(xiàng)新形成的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊 。假設(shè)，該項(xiàng)固定資產(chǎn)的建設(shè)成本為360000000，預(yù)計(jì)使用年限為30年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。經(jīng)與X公司管理層溝通，同意對(duì)該項(xiàng)錯(cuò)報(bào)進(jìn)行調(diào)整，所得稅稅率為25%，當(dāng)年所得稅尚未匯算清繳，X公司按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積，請(qǐng)代為編制審計(jì)調(diào)整分錄。 （20.0分）
無(wú)心的小松鼠
于2021-06-24 13:26 發(fā)布 ??1254次瀏覽
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陳詩(shī)晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)
2021-06-24 15:15
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精選問(wèn)題
老師，您好，請(qǐng)問(wèn)下發(fā)生部分銷(xiāo)售退款，當(dāng)時(shí)銷(xiāo)售的時(shí)候 問(wèn)
現(xiàn)在需要開(kāi)具部分紅字發(fā)票。 答
老師，想咨詢《建設(shè)業(yè)資質(zhì)咨詢服務(wù)協(xié)》要交印花稅 問(wèn)
您好，這種是服務(wù)類(lèi)的，不用交的 答
簽了合同，總金額50000，先支付了10000，對(duì)方直接開(kāi)了 問(wèn)
你好，這個(gè)是購(gòu)買(mǎi)貨物的嗎？如果是的話，貨物到了多少？ 答
老師員工保險(xiǎn)在A單位交，她在B單位工作B單位給保險(xiǎn) 問(wèn)
這部分保險(xiǎn)補(bǔ)助，不可以作為免稅收入 答
老師，支付股權(quán)代持費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用下的二級(jí)明細(xì)是 問(wèn)
同學(xué)，你好 管理費(fèi)用-其他。 如果不想放在其他里面，就自己增加二級(jí)科目管理費(fèi)用-股權(quán)代持費(fèi)。 如果不想增加二級(jí)科目，可以籠統(tǒng)點(diǎn)，放在服務(wù)費(fèi)里面 答
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無(wú)心的小松鼠 追問(wèn)
2021-06-24 15:28
陳詩(shī)晗老師 解答
2021-06-24 15:31