老師您好，我公司為掛靠建筑企業(yè)，給掛靠人開出發(fā)票，款到后，扣除稅費(fèi)及管理費(fèi)，余款做成本，比如，公司開出100萬銷售發(fā)票，款項(xiàng)到賬后，扣除稅費(fèi)及管理費(fèi)后剩80萬，做分錄借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80萬，貸其他應(yīng)付80萬；80萬給掛靠人付完后，次月掛靠人拿著一張材料專票，低上月的銷項(xiàng)稅，這個(gè)分錄該怎么處理？材料是不是已經(jīng)不能再做成本了，因?yàn)樯显乱呀?jīng)倒計(jì)成本了，這個(gè)只影響增值稅及附稅吧？

答： 您好，這個(gè)應(yīng)該是把分錄紅沖，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)80萬，貸，其他應(yīng)付，負(fù)80萬，再根據(jù)材料專票，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（小規(guī)模納稅人無此分錄），貸：其他應(yīng)付款，或者銀行存款。

建筑行業(yè)，會(huì)計(jì)把水泥，鋼筋，機(jī)械法計(jì)入其他應(yīng)付款或者主營(yíng)業(yè)務(wù)成本可以嗎

答： 你好，直接計(jì)入這些科目嗎？

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

你好，我現(xiàn)在的公司是建筑勞務(wù)公司，給建筑公司開了40多萬的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，產(chǎn)生收入，因?yàn)闆]有成本發(fā)票，做了工資表計(jì)入成本，但是建筑公司還沒有把開的發(fā)票金額打到我們勞務(wù)公司，而且工資發(fā)放不從我們公戶發(fā)，是打到項(xiàng)目經(jīng)理的卡里他再發(fā)給工人，這個(gè)做出來的工資表怎么做分錄？可以是借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工費(fèi)貸:其他應(yīng)付款-項(xiàng)目經(jīng)理嗎？把錢打來再把其他應(yīng)付賬沖了？

答： 你好，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款 委托發(fā)工資借其他應(yīng)收款貸銀行存款