a小穎 追問

2021-08-02 20:47

去年是購買的服務(wù)，一部分作為成本一部分做的進項稅

bamboo老師 解答

2021-08-02 20:48

那您去年分錄怎么寫的 可以寫一下嗎

a小穎 追問

2021-08-02 20:51

主營業(yè)務(wù)成本3000進項稅額180其他應(yīng)付款3180

bamboo老師 解答

2021-08-02 20:53

借；主營業(yè)務(wù)成本 180
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出  180

a小穎 追問

2021-08-02 20:54

補交稅款的分錄怎么寫呢

bamboo老師 解答

2021-08-02 20:54

當期就需要補繳 不是申報的時候填附表二嗎？

a小穎 追問

2021-08-02 20:55

是去年的稅款，我近年七月份補交的

a小穎 追問

2021-08-02 20:55

稅款已經(jīng)補交完了

bamboo老師 解答

2021-08-02 20:56

是自己主動轉(zhuǎn)出還是稅務(wù)查補

a小穎 追問

2021-08-02 21:05

稅收查補的

bamboo老師 解答

2021-08-02 21:07

借:應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整 180
貸:銀行存款 180
借；主營業(yè)務(wù)成本 180
貸:應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整180

a小穎 追問

2021-08-02 21:11

好的謝謝老師

a小穎 追問

2021-08-02 21:11

我是要新增一個檢查調(diào)整的科目嗎？

a小穎 追問

2021-08-02 21:11

還有就是每個月的增值稅我都要做一個結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

bamboo老師 解答

2021-08-02 21:12

要新增一個檢查調(diào)整的科目

一般納稅人不需要每個月都結(jié)轉(zhuǎn)的 
銷項大于進項的時候月末寫分錄

借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

a小穎 追問

2021-08-02 21:14

每個月繳納增值稅是我都是寫的借增值稅已交增值稅貸銀行存款

a小穎 追問

2021-08-02 21:14

這樣可以嗎

bamboo老師 解答

2021-08-02 21:14

是本月繳納上月的嗎

a小穎 追問

2021-08-02 21:39

對是的本月繳納上個月的

bamboo老師 解答

2021-08-02 21:39

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

a小穎 追問

2021-08-02 21:46

好的謝謝老師

bamboo老師 解答

2021-08-02 21:47

不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！