你看一下圖片的處理思路

之前稅率15%，期初暫時性差異540/15%=3600 增加減值確實720，轉回720 期末差異3600，應該有遞延所得稅3600×25%=900 本期發(fā)生額900-540=360 你這里沒有答案啊，從這里題材

你的題目在哪里呢，同學

同學你好 你的問題不完整 需要重新提問

『正確答案』 （1）甲公司應將取得的乙公司債券劃分為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。 理由：甲公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標，且該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。 因該項債券影響2×20年營業(yè)利潤的金額＝（1700＋14.66）×6.8%－102＝14.6（萬元）。 初始確認入賬成本： 借：債權投資——成本1800 貸：銀行存款1714.66債權投資——利息調整85.34 期末計提利息： 借：應收利息（1800×5%）90債權投資——利息調整26.60 貸：投資收益（1714.66×6.8%）116.60 期末確認減值： 借：信用減值損失102 貸：債權投資減值準備102 （2）甲公司2×20年的會計處理如下：取得股票時： 借：交易性金融資產(chǎn)——成本（550－50×0.5）525 借：應收股利（50×0.5）25 借：投資收益5 貸：銀行存款555 收到現(xiàn)金股利： 借：銀行存款25 貸：應收股利25 年末確認公允價值變動： 借：交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動（570－525）45 貸：公允價值變動損益45 2×21年1月31日，甲公司處置交易性金融資產(chǎn)符合終止確認條件；理由：甲公司出售股票，處置合同中并未附其他條件，屬于無條件出售金融資產(chǎn)，符合終止確認條件。 處置分錄為： 借：銀行存款580 貸：交易性金融資產(chǎn)——成本525 貸：——公允價值變動45 貸：投資收益10