甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù)：（1）外購生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票，支付不含稅價款5200元。（2）銷售自產(chǎn)產(chǎn)品，取得不含稅銷售收入5000元，另收取手續(xù)費1130元。（3）采用以舊換新方式向消費者個人銷售金手鏈2條，新的金手鏈含稅價為14200元/條，舊的金手鏈含稅作價8550元/條，實際向消費者收取差價款5650元/條。（4）因管理不善損失一批上月購入的原材料（已抵扣進項稅額），賬面成本5000元。已知：甲企業(yè)當月取得的相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均經(jīng)過主管稅務(wù)機關(guān)認證，且增值稅稅率均為13%。要求：根據(jù)上述資料及增值稅法律制度的規(guī)定，回答下列問題（單位：元）。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2021-06-29 18:38

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暖暖老師解答

2021-06-29 21:21

1.借原材料5200
應(yīng)交稅費進項稅額676
貸銀行存款5876

暖暖老師解答

2021-06-29 22:08

2.借銀行存款6780
貸主營業(yè)務(wù)收入5000
其他業(yè)務(wù)收入1000
應(yīng)交稅費銷項稅780

暖暖老師解答

2021-06-29 22:09

3.借銀行存款11300
貸主營業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費銷項稅1300

暖暖老師解答

2021-06-29 22:09

4.借待處理財產(chǎn)損益5650
貸原材料5000
應(yīng)交稅費進項稅額轉(zhuǎn)出650

暖暖老師解答

2021-06-29 22:09

借管理費用5650
貸待處理財產(chǎn)損益5650

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