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1、(20分) 家佳有限公司是個生產(chǎn) 食品的增值稅一般納稅人， 2019年6月 發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)食品原材料-批， 取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為500 00元，增值稅稅額為65000元。 (2)向農(nóng)民收購玉米用于生產(chǎn)糕點，開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證上注明的價款為40 00元。 (3)向運輸公司(-般納稅人)支付運費,以價稅合計3270元，取得增值稅專用發(fā)票。 (4)銷售一批食品給華強(qiáng)超市，取得不含稅銷售收入800 000元，同時收取包裝物押金50 000元并單獨記賬核算，另收取優(yōu)質(zhì)費5000元。 (5)將自產(chǎn)的食品作為福利發(fā)給職工，該產(chǎn)品市場售價為500 000元(不含稅)，生產(chǎn)成本為350 000元。 (6) 研發(fā)一種新產(chǎn)品，為了進(jìn)行市場推廣和宣傳，無償贈送200份給消費者品嘗，該食品無同類產(chǎn)品市場價，生產(chǎn)成本為600元/份，成本利潤率為10%。 (7) 支付水電費取得增值稅專用發(fā)票， 注明的增值稅稅額為10 400元。 (8) 上月向農(nóng)民購進(jìn)的小麥發(fā)生非正常的損失， 其賬面成本90 000元， 上月已按10%的扣除率抵扣了進(jìn)項稅額。(9) 5月份有未抵扣進(jìn)項稅額32000元
幸福的薯片
于2020-06-30 09:42 發(fā)布 ??2609次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2020-06-30 09:59
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幸福的薯片 追問
2020-06-30 10:01
暖暖老師 解答
2020-06-30 10:01